نموذج إعلان UTII وفقًا لنموذج KND رقم 1152016

قم بتنزيل النموذج الحالي.

إذا كنت لا ترغب في معرفة كيفية ملؤها وإضاعة الوقت في الذهاب إلى مكتب الضرائب، فيمكنك استخدام هذا، الذي يقوم تلقائيًا بإجراء جميع الحسابات وإرسال الإقرار إلى خدمة الضرائب الفيدرالية عبر الإنترنت في الوقت المحدد.

البيانات الأولية

يقدم رجل الأعمال الفردي خدمات غسيل المركبات.

يقع مغسلة السيارات في تشيليابينسك في الشارع. دوفاتورا (المنطقة 3). لديه 3 موظفين، بما في ذلك نفسه.

الربحية الأساسية () لـ "إصلاح وصيانة وغسيل المركبات" هي 12000 روبل. لكل موظف، بما في ذلك رجل الأعمال الفردي نفسه.

صحيح. معامل K2 لهذا النوع من النشاط وموقع الغسيل هذا = 0.42.

مبلغ أقساط التأمين المدفوعة خلال ربع التقرير لموظفين هو 20000 روبل.

مبلغ مدفوعات التأمين الثابتة المدفوعة لنفسك هو 5000 روبل.

يمكن تخفيض الضريبة بما لا يزيد عن 50٪، وبعد ذلك فقط بمقدار الخوف. المدفوعات للموظفين.

مهم!عليك أن تبدأ بالملء من القسم 2، ثم انتقل إلى القسم 3، وبعدها فقط القسم 1.

- صفحة عنوان الكتاب -

- القسم 1 -

- القسم 2 -

مرحبا عزيزي القراء. إذا اخترت نظام الضرائب UTII (ضريبة واحدة على الدخل المحتسب) لشركتك، فمن المحتمل أنك واجهت مسألة ملء الإقرار الضريبي للإبلاغ. سنخبرك في هذه المقالة بكيفية ملء إعلان UTII في نموذج خطوة بخطوة.

لنفترض على الفور أن أسهل طريقة لملء الإقرارات هي خدمة "أعمالي".. هناك يمكنك بسهولة وبسرعة ملء إعلان UTII.

يجب تقديم الإقرار الضريبي على الدخل المحتسب لكل ربع سنة، بغض النظر عن حقيقة نشاطك (أي، حتى لو لم تعمل في هذا الربع). يتم دفع ضريبة الاحتساب على الدخل المحتمل، وليس على الدخل الفعلي، لذلك لا يوجد إقرار صفري في هذه الحالة. وكيف يتم ملئ الحقول المتوفرة فيه؟ دعونا ندرج النقاط الرئيسية خطوة بخطوة.

كيفية ملء إعلان الاقتباس: تعليمات خطوة بخطوة

الخطوة 1: التحقق من ملاءمة نموذج الإعلان

في عام 2019، قام المشرعون بتغيير الشكل الموجود مسبقًا لإعلان UTII وإجراءات تقديمه. ظهر القسم الرابع، المصمم للإشارة إلى تكاليف شراء ماكينة تسجيل النقد عبر الإنترنت. نفس السطر في القسم 3. في صفحة العنوان، يتم استبعاد السطر الخاص برمز OKVED، ويجب على ممثل دافع الضرائب الإشارة إلى جميع تفاصيل الوثيقة التي تؤكد سلطته. كما تم إدخال رموز شريطية جديدة على جميع أوراق الإقرار.

وبالتالي، سنقوم بملء إعلان UTII في عام 2019 على النموذج المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-3/414@ بتاريخ 26 يونيو 2018.

لا تنس استخدام معدل الضريبة الحالي المعمول به في منطقتك، حيث يحق للمناطق منذ عام 2016 تخفيضها من 15% إلى 7.5%.

يتم تقديم مثال لملء الإقرار مع مراعاة نموذج الإقرار المعدل. يمكن تنزيل نموذج الإقرار الجديد هنا وصلة. يمكن رؤية مثال على التعبئة بالكامل هنا.

الخطوة الثانية: التعامل مع الأوراق
يمكنك العثور على نموذج لملء أي نظام معلومات قانوني. يحتوي على 5 أوراق: صفحة عنوان وأربعة أقسام. تحتاج إلى ملئها جميعًا، قد يكون هناك المزيد من الأوراق في القسم 2 (سأتحدث عن هذا أدناه).

الخطوة 3: املأ صفحة العنوان

لا تختلف صفحة عنوان إقرار الاقتطاع عن صفحة عنوان النموذج الخاص بالنظام الضريبي المبسط. نقوم بإدخال المعلومات وفقًا للقواعد العامة، ونضع شرطة في الخلايا الفارغة.

في الجزء العلوي من الأوراق، نقوم بتدوين رقم التعريف الضريبي (TIN/KPP) (من وثائق التسجيل لدى التفتيش) وترقيم الصفحات على شكل "001" و"002" وما إلى ذلك.

ثم ندخل رقم التعديل ورمز الفترة الضريبية (هنا تحتاج إلى إلقاء نظرة على الإجراء الخاص بملء هذا النموذج: 21 للربع الأول، 22 للثاني، 23 للثالث و 24 للرابع)، سنة الإبلاغ .

في الحقول التالية، يتم إدخال الاسم الكامل للمنظمة (وفقًا للوثائق التأسيسية) أو الاسم الكامل سطرًا تلو الآخر لرجل الأعمال الفردي ورمز OKVED ورقم الهاتف.

نقوم بملء الحقول الخاصة بالشركة المعاد تنظيمها إذا لزم الأمر، إذا حدثت هذه العملية، وإلا فإننا نضع شرطات.

بعد الانتهاء النهائي من الوثيقة، سوف تحتاج إلى إدخال عدد الصفحات وعدد صفحات المرفقات.

يتم ملء القسم الخاص بتأكيد دقة المعلومات الواردة في الإعلان بنفس الطريقة كما في حالة النظام الضريبي المبسط: حدد رمزًا وأدخل معلومات حول الشخص المؤكد أو المنظمة الممثلة، اعتمادًا على الموقف. نضع التوقيع والتاريخ. يتم لصق المعلومات المتعلقة بالوثيقة التي تؤكد سلطة الممثل وختم منظمته فقط إذا كان ممثلك كيانًا قانونيًا. إذا قمت بملء البيانات بنفسك وكنت أنت الشخص المؤكد بنفسك، فهذه الميزات لا تعنيك.

نترك القسم الخاص بموظف مأمورية الضرائب فارغاً تماماً.

مثال على صفحة عنوان مكتملة لإقرار ضرائب UTII:

الخطوة 4: املأ القسم 2
يتم ملء الأقسام، تمامًا كما هو الحال مع التبسيط، بشكل غير مرتب: أول 2، 3، 4، ثم نعود إلى الأول.

يجب ملء القسم الثاني بشكل منفصل لكل نوع من أنواع أنشطتك التي تندرج تحت UTII، لكل رمز OKTMO، لذلك قد يكون هناك عدة أوراق هنا. ماذا يجب أن أضع في السطور هنا؟

010 – رمز نوع النشاط الذي تقوم به (انظر الملحق الخامس لإجراءات التعبئة)؛

020 – عنوان المكان الذي يتم فيه تنفيذ هذا النشاط؛

030 – رمز OKTMO نفسه؛

040 – نقوم بإدخال الربحية الأساسية لنشاطك لكل وحدة من المعلمات الفيزيائية (بالروبل، شهريًا)؛

050 – K 1 يجب أن يكون هنا – لعام 2019 يساوي 1.915؛

060 – يجب أن يكون K هنا؛ قم بتعيين القيمة المعتمدة للمنطقة؛

الآن نحن بحاجة للتعامل مع الخطوط 070-090. هناك ثلاث مجموعات من المؤشرات هنا، إذا كنت لا تأخذ في الاعتبار رموز الخط نفسها. كل سطر مخصص للحصول على معلومات حول أحد الأشهر الثلاثة للربع.

أما المجموعة الثانية من المؤشرات فتشير إلى قيم الكميات الفيزيائية (عدد الموظفين، عدد أمتار المساحة، وهكذا). تشير المجموعة الثالثة من المؤشرات إلى عدد الأيام التي قمت خلالها بتنفيذ الأنشطة في شهر التسجيل أو إلغاء التسجيل. إذا لم يحدث هذا، ضع شرطات في كل خلايا المجموعة 3 - لقد عملت لمدة أشهر كاملة.

في المجموعة الرابعة من المؤشرات، نحسب الوعاء الضريبي باستخدام الصيغة:

040 * 050 * 060 * 070 – حساب الشهر الأول من الربع؛
040 * 050 * 060 * 080 – حساب الشهر الثاني من الربع؛
040 * 050 * 060 * 090 – حساب الشهر الثالث من الربع

نقوم بتعديل الحسابات مع الأخذ بعين الاعتبار عدد أيام النشاط (إذا لزم الأمر).

100 - مبلغ الوعاء الضريبي على الأسطر 070، 080، 090؛

105 - معدل الضريبة المستخدم؛

110 – مبلغ الضريبة المحسوبة.

مثال:أنت رائد أعمال فردي في UTII بدون موظفين، المؤشر المادي لنشاطك هو مساحة المبنى، لأشهر الربع الأول من عام 2019 كانت 30، 30، 45 مترًا مربعًا، وتم تنفيذ النشاط على الجميع أيام من كل شهر من الربع، قررت أن تدفع لنفسك مساهمات ربع سنوية متساوية في أجزاء، في مارس دفعوا 36238 / 4 = 9060 روبل.

مثال على ملء القسم رقم 2 في الإقرار الضريبي لـ UTII:

الخطوة 5: املأ القسم 3

بعد الانتهاء من جميع الأوراق الخاصة بالقسم 2، يمكنك الانتقال إلى القسم الثالث.

ما الذي نفكر فيه هنا؟ أولا، علامة دافعي الضرائب، اعتمادا على ما إذا كان لديك موظفين أم لا. ثانياً: نحسب المبالغ التالية حسب الصف:

• 010 هو مجموع 110 سطرًا من جميع أوراق القسم 2 (في مثالنا كان هناك قسم واحد فقط 2، مما يعني أننا حددنا 43432 روبل).
• 020 – هنا نضع مقدار الاشتراكات للموظفين، والتي نقبل خصمها (لا يمكن أن تتجاوز 50% من السطر 010)، إذا لم يكن هناك موظفون – نضع شرطات؛
• 030 - مقدار المساهمات "لأنفسنا"، والتي نقبل خصمها (في مثالنا، 9060 روبل)؛
• 040 – حدد مبلغ النفقات التي نريد تقديمها للسداد عبر السجل النقدي عبر الإنترنت، ولكن ليس أكثر من 18 ألف روبل. إذا لم يكن هناك شيء، ضع شرطة؛
• 050 – نحسب مبلغ الضريبة المستحقة للموازنة. يرجى ملاحظة أن هذه السلسلة لا يمكن أن تكون سلبية. إذا تمت إضافة أقساط التأمين المدفوعة للموظفين إلى أقساط التأمين التي يدفعها رجل الأعمال الفردي "لنفسه"، ولكن ليس أكثر من 50٪، فسيتم تحديد تكاليف شراء السجل النقدي عبر الإنترنت جزئيًا، وسيتم تحديد المبلغ المتبقي المطالبة بالتعويض في فترات لاحقة.

لمن لديه موظفين: 050 = 010 – 020 – 040؛ في حالة عدم وجود موظفين: 040 = 010 – 030 – 040

في مثالنا، قيمة السطر 050 ستكون 43,432 – 9,060 = 34,372 روبل.

مثال على ملء القسم رقم 3 في الإقرار الضريبي UTII:

الخطوة 6: العودة إلى القسم 1
هذا القسم هو آخر ما يتم إكماله.

ملحوظة!يشار إلى مبلغ الضريبة لكل OKTMO.

في السطر 010 نضع الكود نفسه، وفي السطر 020 نضع مبلغ الضريبة. ويعتبر هكذا:

020 = 050 من الطائفة. 3 * مجموع كل الأسطر 110 من الطائفة. 2 وفقًا لهذا OKTMO / السطر 010 من القسم. 3

في مثالنا، كل شيء بسيط: 34372 * 43432 / 43432 = 34272 (روبل). نملأ الخلايا المتبقية في هذه الورقة بشرطات.

إذا كان لديك عدة رموز OKTMO، فسيتعين عليك العد لفترة أطول. ونتيجة لذلك، سيتم توزيع مبلغ الضريبة الخاص بك من السطر 040 من القسم 3 بشكل متناسب.

أما القسم الرابع ففي حالتنا لا نقوم بملئه. وفقًا للتشريعات الحالية، يتمتع رائد الأعمال بتأجيل في استخدام ماكينة تسجيل النقد عبر الإنترنت. ولن ينشأ هذا الالتزام إلا اعتبارًا من 1 يوليو 2019.

لنفترض أنه سيتم شراء ماكينة تسجيل النقد وتسجيلها في يونيو. ستصل تكاليف رجل الأعمال المرتبطة به إلى 13200 روبل. وفي هذه الحالة، سنقوم بتسليمها لسداد التكاليف في الربع الثالث من عام 2019.

املأ القسم 4 سطرًا بسطر:

010 – اسم السجل النقدي.

020 - الرقم التسلسلي؛

030 - رقم التسجيل؛

040 – أدخل تاريخ تسجيل السجل النقدي لدى مكتب الضرائب؛

050 – السطر مخصص لعرض مبلغ النفقات. مهم! يقتصر المبلغ على 18 ألف روبل. في حالتنا، وضعنا 13200 في هذا السطر.

لدينا سجل نقدي واحد، لذلك نضع شرطات في الأسطر المتبقية.

43,432 (الضريبة المستحقة للربع) - 9,060 (مبلغ أقساط التأمين التي يدفعها رواد الأعمال الأفراد "لأنفسهم") - 13,200 (تكاليف تسجيل النقد عبر الإنترنت) = 21,172 (مبلغ الضريبة المستحقة في الربع الثالث من عام 2019). نقوم بملء القسم 1 بشكل مشابه لمثال الربع الأول من عام 2019.

الخطوة 7: تقديم الإعلان

نضع التوقيع والتاريخ في أسفل القسم 1، ونتحقق من جميع المعلومات والحسابات. ويجب تقديم الإقرار بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي لنهاية الربع أي بحلول 20 إبريل / يوليو / أكتوبر / يناير.

إذا كانت لديك أسئلة حول ملء أو تقديم الإقرار الضريبي لـ UTII، فاطرحها في التعليقات.

اختر الفئة 1. قانون الأعمال (235) 1.1. تعليمات لبدء مشروع تجاري (26) 1.2. فتح مشروع فردي (27) 1.3. التغييرات في سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية (4) 1.4. إغلاق رجل أعمال فردي (5) 1.5. ذ م م (39) 1.5.1. فتح شركة ذات مسؤولية محدودة (27) 1.5.2. التغييرات في شركة ذات مسؤولية محدودة (6) 1.5.3. تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة (5) 1.6. أوكفيد (31) 1.7. ترخيص الأنشطة التجارية (13) 1.8. الانضباط النقدي والمحاسبة (69) 1.8.1. حساب الرواتب (3) 1.8.2. مدفوعات الأمومة (7) 1.8.3. منفعة العجز المؤقت (11) 1.8.4. قضايا محاسبية عامة (8) 1.8.5. المخزون (13) 1.8.6. الانضباط النقدي (13) 1.9. الشيكات التجارية (17) 10. سجلات النقد عبر الإنترنت (14) 2. ريادة الأعمال والضرائب (413) 2.1. قضايا ضريبية عامة (27) 2.10. الضريبة على الدخل المهني (7) 2.2. USN (44)2.3. يو تي آي (46) 2.3.1. معامل K2 (2) 2.4. الأساسية (36) 2.4.1. ضريبة القيمة المضافة (17) 2.4.2. ضريبة الدخل الشخصي (8) 2.5. نظام براءات الاختراع (24) 2.6. رسوم التداول (8) 2.7. أقساط التأمين (64) 2.7.1. الأموال من خارج الميزانية (9) 2.8. الإبلاغ (86) 2.9. المزايا الضريبية (71) 3. البرامج والخدمات المفيدة (40) 3.1. الكيان القانوني لدافعي الضرائب (9) 3.2. ضريبة الخدمات رو (12) 3.3. خدمات إعداد تقارير المعاشات التقاعدية (4) 3.4. حزمة الأعمال (1) 3.5. الآلات الحاسبة على الإنترنت (3) 3.6. التفتيش عبر الإنترنت (1) 4. دعم الدولة للشركات الصغيرة (6) 5. الموظفين (103) 5.1. إجازة (7) 5.10 الراتب (6) 5.2. استحقاقات الأمومة (1) 5.3. الإجازة المرضية (7) 5.4. الفصل (11) 5.5. عام (22) 5.6. القوانين المحلية ووثائق الموظفين (8) 5.7. السلامة المهنية (9) 5.8. التوظيف (3) 5.9. الموظفون الأجانب (1) 6. العلاقات التعاقدية (34) 6.1. بنك الاتفاقيات (15) 6.2. إبرام اتفاقية (9) 6.3. اتفاقيات إضافية للعقد (2) 6.4. إنهاء العقد (5) 6.5. المطالبات (3) 7. الإطار التشريعي (37) 7.1. توضيحات وزارة المالية الروسية ودائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا (15) 7.1.1. أنواع الأنشطة على UTII (1) 7.2. القوانين واللوائح (12) 7.3. GOST واللوائح الفنية (10) 8. نماذج المستندات (82) 8.1. الوثائق الأولية (35) 8.2. الإعلانات (25) 8.3. التوكيلات (5) 8.4. نماذج الطلبات (12) 8.5. القرارات والبروتوكولات (2) 8.6. مواثيق شركة ذات مسؤولية محدودة (3) 9. متنوعة (25) 9.1. الأخبار (5) 9.2. شبه جزيرة القرم (5) 9.3. الإقراض (2) 9.4. المنازعات القانونية (4)

تتيح لك الخدمة:

1. قم بإعداد تقرير
2. إنشاء ملف
3. اختبار الأخطاء
4. اطبع تقرير
5. إرسال عبر الإنترنت!

قم بتنزيل نموذج الإقرار الضريبي الجديد لـ UTII للأرباع الأول والثاني والثالث والرابع من عام 2018 (نموذج الإقرار في MS EXCEL)

اعتبارًا من إعداد التقارير الخاصة بالربع الثالث من عام 2018، هناك نموذجان لإعلان UTII ساريان - تمت الموافقة عليهما والتوصية بهما.

النموذج المعتمد لا يحتوي على خطوط للخصم على سجلات النقد. ولذلك، تنصح دائرة الضرائب الفيدرالية رواد الأعمال الذين يطالبون بمثل هذا الخصم بملء النموذج الموصى به.

تعليمات لملء إعلان UTII

إجراءات ملء صفحة العنوان للإعلان

3.1. يتم ملء الصفحة الرئيسية للإقرار من قبل دافع الضريبة، باستثناء قسم "يتم تعبئته من قبل موظف مصلحة الضرائب".

3.2. عند ملء صفحة العنوان، يجب الإشارة إلى:

1. TIN، بالإضافة إلى KPP، الذي تم تعيينه للمنظمة كدافع ضرائب لضريبة واحدة على الدخل المحسوب من قبل السلطة الضريبية التي تم تقديم الإعلان إليها (ترد تفاصيل الإشارة إلى TIN وKPP للمنظمات المعاد تنظيمها في الفقرة 2.6 من هذا الإجراء).
   بالنسبة لمنظمة روسية، أشر إلى:
   TIN وKPP في مكان التسجيل كدافع ضرائب لضريبة واحدة على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة (بسبب رمز التسجيل "35" (التسجيل كدافع ضرائب لضريبة واحدة على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة ) في 5-6 مواقع نقطة التفتيش) - وفقًا لإخطار تسجيل المنظمة - دافع ضريبة واحدة على الدخل المحتسب لدى مصلحة الضرائب في مكان ممارسة الأنشطة الخاضعة للضريبة مع ضريبة واحدة على الدخل المحتسب الدخل في النموذج N 9-UTII-3، تمت الموافقة عليه بأمر من وزارة الاتحاد الروسي للضرائب والرسوم بتاريخ 19 ديسمبر 2002 N BG-3-09/722 "عند الموافقة على نماذج المستندات وإجراءات تسجيل دافعي الضرائب لدى ضريبة واحدة على الدخل المحتسب لدى السلطات الضريبية في مكان النشاط التجاري" (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 8 يناير 2003، رقم التسجيل 4097؛ روسيسكايا غازيتا، 2003، 18 يناير) (فيما يلي - أمر وزارة الضرائب الروسية بتاريخ 19 ديسمبر 2002 N BG-3-09/722)، أو وفقًا لإخطار تسجيل منظمة روسية لدى مصلحة الضرائب على أراضي الاتحاد الروسي في النموذج N 1- 3-المحاسبة تمت الموافقة عليها بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 1 ديسمبر 2006 N SAE-3-09/826@ "عند الموافقة على نماذج المستندات المستخدمة عند تسجيل وإلغاء تسجيل المنظمات والأفراد الروس" (المسجلة من قبل وزارة العدل الاتحاد الروسي في 27 ديسمبر 2006، رقم التسجيل 8683؛ Rossiyskaya Gazeta، 2007، 12 يناير)، بصيغته المعدلة بموجب أوامر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 16 يوليو 2008 N MM-3-6/314@ (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 31 يوليو 2008، التسجيل رقم 12064؛ روسيسكايا غازيتا، 2008، 8 أغسطس) وتاريخ 15 فبراير 2010 N MM-7-6/54@ (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 23 مارس 2010، رقم التسجيل 16695؛ روسيسكايا غازيتا، 2010، 31 مارس) (يشار إليه فيما يلي بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 1 ديسمبر 2006 N SAE-3-09/826) أو بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 11 أغسطس 2011 N YAK-7-6 /488@ "عند الموافقة على نماذج وتنسيقات المستندات المستخدمة لتسجيل وإلغاء تسجيل المنظمات والأفراد الروس، بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد، لدى السلطات الضريبية، بالإضافة إلى إجراءات ملء نماذج المستندات وإجراءات إرسال مصلحة الضرائب إلى منظمة أو فرد، بما في ذلك رجل أعمال فردي، شهادة تسجيل لدى مصلحة الضرائب و (أو) إشعارات التسجيل لدى مصلحة الضرائب (إشعارات إلغاء التسجيل لدى مصلحة الضرائب) في شكل إلكتروني عبر قنوات الاتصالات" (مسجل بواسطة وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 14 سبتمبر 2011 رقم القيد 21794 ؛ Rossiyskaya Gazeta، 2011، 23 سبتمبر)، بصيغته المعدلة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 31 يناير 2013 N ММV-7-6/48@ (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 25 فبراير 2013، التسجيل رقم 27284؛ روسيسكايا غازيتا، 2013، 13 مارس) (يشار إليه فيما بعد باسم أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 11 أغسطس 2011 N YAK-7-6/488@).
   بالنسبة لمنظمة أجنبية، تتم الإشارة إلى TIN وKPP في مكان التسجيل كدافع ضرائب واحد على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة على أساس شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب في النموذج N 2401IMD و (أو) المعلومات خطاب بشأن التسجيل لدى مصلحة الضرائب لفرع منظمة أجنبية في النموذج N 2201I، تمت الموافقة عليه بأمر من وزارة الضرائب والرسوم في الاتحاد الروسي بتاريخ 7 أبريل 2000 N AP-3-06/124 "عند الموافقة اللوائح المتعلقة بخصائص المحاسبة من قبل السلطات الضريبية للمنظمات الأجنبية" (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 2 يونيو 2000، رقم التسجيل 2258؛ "نشرة الإجراءات المعيارية للسلطات التنفيذية الفيدرالية"، 2000 ، 19 يونيو)، بصيغته المعدلة بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 30 سبتمبر 2010 N 117n (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 11 نوفمبر 2010.، رقم التسجيل 18935؛ روسيسكايا غازيتا، 2010، 24 نوفمبر) (المشار إليه فيما يلي باسم أمر وزارة الضرائب في روسيا بتاريخ 7 أبريل 2000 N AP-3-06/124) أو وفقًا لإخطار تسجيل منظمة أجنبية لدى مصلحة الضرائب في النموذج N 11UP-Accounting، تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 13 فبراير 2012 N MMV-7-6/80@ "عند الموافقة على النماذج، وإجراءات تعبئتها وتنسيقات المستندات المستخدمة عند تسجيل المنظمات الأجنبية لدى السلطات الضريبية " (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 5 أبريل 2012، رقم التسجيل 23733؛ Rossiyskaya Gazeta، 2012، 20 أبريل)، بصيغته المعدلة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 24 أبريل 2013 N ММV-7-6/155@ (مسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 25 يونيو 2013، التسجيل رقم 28888؛ روسيسكايا غازيتا، 2013، 10 يوليو) (يشار إليه فيما بعد باسم أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 13 فبراير 2012 N MMВ-7-6/80@).
   بالنسبة لرجل الأعمال الفردي يشار إلى ما يلي:
   رقم التعريف الضريبي (TIN) وفقًا لشهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب للفرد في مكان الإقامة على أراضي الاتحاد الروسي في النموذج N 12-2-4، المعتمد بأمر من وزارة الضرائب في روسيا بتاريخ 27 نوفمبر، 1998 N GB-3-12/309، أو مع شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب للفرد في مكان الإقامة على أراضي الاتحاد الروسي في النموذج N 09-2-2، المعتمدة بأمر من الوزارة من ضرائب روسيا بتاريخ 3 مارس 2004 N BG-3-09/178، أو وفقًا لشهادة تسجيل الفرد لدى مصلحة الضرائب في أراضي الاتحاد الروسي في النموذج N 2-1-Accounting، تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 1 ديسمبر 2006 N SAE-3-09/826@، أو وفقًا لشهادة تسجيل الفرد لدى مصلحة الضرائب في النموذج N 2-1-Accounting، المعتمدة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 11 أغسطس 2011 N YAK-7-6/488@.
   تتم الإشارة إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) وKPP وفقًا للتفاصيل "رقم التعريف الضريبي (TIN/KPP) للمنظمة المعاد تنظيمها" مع مراعاة أحكام البند 2.6 من هذا الإجراء؛
2. رقم التصحيح.
   عند تقديم الإقرار الأولي إلى مصلحة الضرائب، يتم إدخال تفاصيل "رقم التعديل" "0--"، وعند تقديم إقرار محدث، تتم الإشارة إلى رقم التعديل (على سبيل المثال، "1-" و"2-" و" قريباً).
3. الفترة الضريبية التي تم تقديم الإقرار عنها.
   وترد الرموز التي تحدد الفترة الضريبية في الملحق رقم (1) لهذا الإجراء.
4. السنة المشمولة بالتقرير التي تم تقديم الإعلان عنها؛
5. رمز السلطة الضريبية التي تم تقديم الإعلان إليها (وفقًا لوثائق التسجيل لدى مصلحة الضرائب المنصوص عليها في الفقرة 3.2 من هذا الإجراء)؛
6. رمز مكان تقديم الإقرار في مكان تسجيل المكلف وفقاً للملحق رقم (3) لهذا الإجراء؛
7. الاسم الكامل للمنظمة وفقًا لوثائقها التأسيسية (إذا كان هناك نسخ لاتيني في الاسم، تتم الإشارة إلى ذلك) أو سطرًا تلو الآخر اللقب الكامل والاسم والعائلي لرجل أعمال فردي؛
8. رمز نوع النشاط الاقتصادي لدافعي الضرائب وفقًا لمصنف عموم روسيا لأنواع الأنشطة الاقتصادية (OKVED) ؛
   (بصيغته المعدلة بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 22 ديسمبر 2015 N ММV-7-3/590@)
9. قانون إعادة التنظيم (التصفية) وفقًا للملحق رقم 2 لهذا الإجراء؛
10. TIN/KPP للمنظمة المعاد تنظيمها وفقًا للفقرة 2.6 من هذا الإجراء؛
11. رقم هاتف جهة اتصال دافعي الضرائب؛
12. عدد الصفحات التي تم إعداد الإعلان فيها؛
13. عدد أوراق المستندات الداعمة أو نسخها، بما في ذلك المستندات أو نسخها التي تؤكد سلطة ممثل دافع الضرائب (في حالة تقديم الإقرار من قبل ممثل دافع الضرائب)، المرفقة بالإقرار.

3.3. في قسم صفحة العنوان "أؤكد دقة واكتمال المعلومات المحددة في هذا الإعلان" يُشار إلى ما يلي:

1. في حالة تأكيد دقة واكتمال المعلومات الواردة في الإعلان من قبل رئيس منظمة دافعي الضرائب أو دافعي الضرائب الأفراد - "1" ؛ إذا تم تأكيد دقة واكتمال المعلومات من قبل ممثل دافع الضرائب - "2"؛
2. عند تقديم الإعلان من قبل دافعي الضرائب - منظمة، في حقل "الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة" - سطرًا تلو الآخر الاسم الأخير الكامل، الاسم الأول، اسم العائلة لرئيس المنظمة. يتم لصق التوقيع الشخصي لرئيس المنظمة وتاريخ التوقيع؛
3. عند تقديم إعلان من قبل دافعي الضرائب وهو رجل أعمال فردي، لا يتم ملء الحقل "الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة". يتم لصق التوقيع الشخصي وتاريخ التوقيع فقط؛
4. عند تقديم الإعلان من قبل ممثل دافعي الضرائب - فرد، في حقل "الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة" - سطرًا تلو الآخر الاسم الأخير الكامل، الاسم الأول، اسم العائلة لممثل دافع الضرائب. التوقيع الشخصي لممثل دافع الضرائب وتاريخ التوقيع؛
5. عند تقديم الإعلان من قبل ممثل دافع الضرائب - كيان قانوني، في حقل "الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة" - سطرًا تلو الآخر، اللقب الكامل، الاسم الأول، اسم العائلة للفرد المعتمد وفقًا لوثيقة تؤكد سلطة ممثل دافعي الضرائب - كيان قانوني للتأكد من دقة واكتمال المعلومات المحددة في الإعلان.
   في حقل "اسم المنظمة - ممثل دافع الضرائب" يُشار إلى اسم الكيان القانوني - ممثل دافع الضرائب. توقيع الشخص الذي يشار إلى معلوماته في حقل "الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة" وتاريخ التوقيع؛
6. في حقل "اسم الوثيقة التي تؤكد سلطة الممثل" تتم الإشارة إلى نوع الوثيقة التي تؤكد سلطة ممثل دافع الضرائب.

3.4. يحتوي القسم "الذي يجب أن يكمله موظف مصلحة الضرائب" على معلومات حول تقديم الإقرار:

1. طريقة تقديم الإعلان (الرمز موضح وفقًا للملحق رقم 4 لهذا الإجراء)؛
2. عدد صفحات الإعلان؛
3. عدد أوراق المستندات الداعمة أو نسخها المرفقة بالإعلان؛
4. تاريخ تقديم الإعلان؛
5. الرقم الذي تم تسجيل الإعلان بموجبه؛
6. اللقب والأحرف الأولى من الاسم والعائل لموظف مصلحة الضرائب الذي قبل الإعلان؛
7. توقيع موظف مصلحة الضرائب الذي قبل الإقرار.

إجراءات ملء القسم 1 "مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحسوب الخاضع للدفع إلى الميزانية" من الإعلان

4.1. ينص القسم 1 على ما يلي:

1. في كل مجموعة من الخطوط ذات رموز الأسطر 010 - 020:
   على السطر 010 - الكود وفقًا لـ OKTMO لتشكيل بلدية، منطقة بين المستوطنات، مستوطنة تشكل جزءًا من تشكيل البلدية في مكان النشاط (مكان تسجيل دافعي الضرائب للضريبة الوحيدة على الدخل المحتسب).
   عند ملء رمز وفقًا لـ OKTMO، والذي يتم تخصيص إحدى عشرة مساحة مألوفة له، فإن المساحات المألوفة المجانية الموجودة على يمين قيمة الرمز، إذا كان الرمز وفقًا لـ OKTMO يحتوي على ثمانية أحرف، لا تخضع للملء برموز إضافية (مليئة بـ شرطات). على سبيل المثال، بالنسبة لرمز OKTMO المكون من ثمانية أرقام 12445698، تتم كتابة القيمة المكونة من أحد عشر رقمًا "12445698 ---" في حقل "رمز OKTMO".
2. على السطر 020 - مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحسوب المستحق للميزانية للفترة الضريبية.
   يتم تحديد قيمة المؤشر لكود سطر معين على أنها حاصل ضرب قيمة المؤشر للسطر 040 من القسم 3 من الإقرار والنتيجة من نسبة المجموع الإجمالي لقيم المؤشرات للأسطر 110 جميع الأوراق المكتملة من القسم 2 من الإعلان بالرمز المحدد وفقًا لـ OKTMO لقيمة المؤشر للسطر 010 من القسم 3 من الإعلان.

4.2. المعلومات المحددة في القسم 1 من الإعلان، في السطر "أؤكد دقة واكتمال المعلومات المحددة في هذه الصفحة"، يتم تأكيدها من خلال توقيع شخص من بين الأشخاص المحددين في البند 3.3 من هذا الإجراء، و يشار إلى تاريخ التوقيع على هذا القسم.

4.3. في حالة عدم وجود أسطر كافية بالكود 010، يجب عليك ملء العدد المطلوب من الأوراق في القسم 1 من الإقرار.

إجراءات ملء القسم 2 "حساب مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحتسب لأنواع معينة من الأنشطة" من الإعلان

5.1. يتم تعبئة القسم 2 من الإقرار من قبل دافعي الضرائب بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط التجاري الذي يمارسه.
عندما يقوم دافع الضرائب بنفس النوع من النشاط التجاري في عدة أماكن منفصلة، ​​يتم ملء القسم 2 من الإعلان بشكل منفصل لكل مكان يتم فيه تنفيذ هذا النوع من النشاط التجاري (كل رمز OKTMO).

5.2. ينص القسم 2 على ما يلي:

1. في السطر 010 - رمز نوع النشاط التجاري الذي يقوم به دافع الضرائب والذي يتم ملء هذا القسم من الإقرار عنه، وفقًا للملحق رقم 5 بهذا الإجراء؛
2. على السطر 020 - العنوان الكامل لمكان تنفيذ نوع النشاط التجاري المشار إليه في السطر 010 (يشار إلى رمز موضوع الاتحاد الروسي وفقًا للملحق رقم 6 بهذا الإجراء)؛
3. على السطر 030 - رمز OKTMO لمكان النشاط؛
4. على السطر 040 - قيمة الربحية الأساسية لكل وحدة من المؤشرات المادية شهريًا للنوع المقابل من النشاط التجاري؛
5. على السطر 050 - قيمة معامل الانكماش K1 المحدد للسنة التقويمية؛
6. على السطر 060 - قيمة معامل تعديل الربحية الأساسية K2، والتي تأخذ في الاعتبار مجمل ميزات ممارسة الأعمال التجارية؛
7. على الخطوط 070 - 090:
   • في العمود 2 - قيم المؤشر المادي لنوع النشاط التجاري المقابل في كل شهر من الفترة الضريبية؛
   • في العمود 3 - عدد الأيام التقويمية للنشاط التجاري في شهر التسجيل (في شهر إلغاء التسجيل) كدافع ضرائب واحد، والذي يتم حسابه وفقًا لذلك:
     • بدءًا من تاريخ تسجيل منظمة أو رجل أعمال فردي لدى مصلحة الضرائب كدافع ضرائب للضريبة الوحيدة على الدخل المحتسب حتى نهاية الشهر التقويمي الذي تم فيه تسجيل دافع الضرائب؛
     • من اليوم الأول من الشهر التقويمي الذي يتم فيه إلغاء تسجيل دافعي الضرائب حتى تاريخ إلغاء التسجيل لدى مصلحة الضرائب المحددة في إخطار مصلحة الضرائب بإلغاء تسجيل منظمة أو رجل أعمال فردي كدافع ضرائب منفرد على الدخل المحتسب؛
   • في العمود 4 - القاعدة الضريبية (مبلغ الدخل المحتسب) لكل شهر تقويمي من الفترة الضريبية (منتج قيم المؤشر حسب رموز السطر 040، 050، 060، وكذلك (070 أو 080 أو 090).
   إذا تم تسجيل (إلغاء تسجيل) منظمة أو رجل أعمال فردي خلال الفترة الضريبية كدافع ضرائب واحد على الدخل المحسوب، فسيتم تحديد القاعدة الضريبية لكل شهر تقويمي من الفترة الضريبية كمنتج لقيم مؤشرات السطر الرموز 040، 050، 060، وكذلك (070 أو 080 أو 090) مع مراعاة عدد الأيام التقويمية للنشاط في شهر التسجيل (إلغاء التسجيل) كدافع ضرائب واحد على الدخل المحتسب.
   إذا لم يتم تسجيل دافع الضرائب (لم يتم إلغاء تسجيله) خلال الفترة الضريبية كدافع ضرائب واحد على الدخل المحتسب لدى السلطة الضريبية التي تم تقديم الإقرار إليها، يتم إدخال الشرطات في جميع الحقول في الأسطر 070 - 090 من العمود 3؛
8. في السطر 100 - القاعدة الضريبية (مبلغ الدخل المحتسب) للفترة الضريبية لنوع النشاط التجاري المقابل الذي يتم تنفيذه في العنوان المحدد (مجموع قيم المؤشرات حسب رموز السطر (070 - 090) gr.4);
9. على السطر 105 - معدل ضريبة قدره 15٪ أو معدل الضريبة الذي تحدده الإجراءات القانونية التنظيمية للهيئات التمثيلية للمناطق البلدية ومناطق المدينة وقوانين المدن الفيدرالية في موسكو وسانت بطرسبرغ وسيفاستوبول؛
10. في السطر 110 - مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحتسب المحسوب للفترة الضريبية للنوع المقابل من النشاط التجاري الذي يتم تنفيذه في العنوان المحدد (قيمة المؤشر وفقًا لرمز السطر 100 × السطر 105 / 100).

إجراءات ملء القسم 3 "حساب مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحسوب للفترة الضريبية" من الإعلان

6.1. ينص القسم 3 على ما يلي:

1. على السطر 005 - سمة دافعي الضرائب:
   • عند تقديم إعلان من قبل منظمة أو رجل أعمال فردي يقوم بدفع مدفوعات ومكافآت أخرى للموظفين العاملين في مجالات نشاط دافعي الضرائب الذين يتم دفع ضريبة واحدة لهم، يتم إدخال "1"؛
   • عند تقديم الإعلان من قبل رجل أعمال فردي لا يقوم بدفع مدفوعات ومكافآت أخرى للأفراد، يتم إدخال "2"؛
2. في السطر 010 - مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحتسب المحسوب للفترة الضريبية. يتم تحديد قيمة هذا المؤشر كمجموع قيم المؤشر في السطر 110 من جميع الأوراق المكتملة من القسم 2 من الإعلان؛
3. في السطر 020 - مبلغ أقساط التأمين والمدفوعات والنفقات المنصوص عليها في الفقرة 2 من المادة 346.32 من القانون، والتي بموجبها يجوز تخفيض مبلغ الضريبة الوحيدة على الدخل المحسوب للفترة الضريبية إذا تم دفعها لصالح الموظفون العاملون في تلك المجالات من نشاط دافعي الضرائب، الذين تُدفع لهم الضريبة الواحدة؛
4. على السطر 030 - مقدار أقساط التأمين التي يدفعها رجل الأعمال الفردي بمبلغ ثابت لتأمين المعاش الإلزامي والتأمين الطبي الإلزامي؛
5. في السطر 040 - المبلغ الإجمالي للضريبة الفردية على الدخل المحسوب المستحق للميزانية للفترة الضريبية.
   عند تقديم إعلان من قبل منظمة أو رجل أعمال فردي يقوم بدفع مدفوعات ومكافآت أخرى للأفراد (إذا كانت قيمة المؤشر على السطر 005 تساوي "1")، يتم تحديد قيمة هذا المؤشر على أنها الفرق بين القيم المؤشرات على الخطين 010 و (020 + 030). في هذه الحالة، لا يمكن أن تكون قيمة المؤشر في السطر 040 أقل من 50 بالمائة من مبلغ الضريبة الفردية المحسوبة (السطر 010).
   عند تقديم إقرار من رجل أعمال فردي لا يقوم بسداد مدفوعات ومكافآت أخرى للأفراد (إذا كانت قيمة المؤشر في السطر 005 تساوي "2")، يتم تحديد قيمة المؤشر في السطر 040 على أنها الفرق بين قيم المؤشرات على الخطين 010 و 030. في هذه الحالة يجب أن تكون قيمة المؤشر على الخط 040 أكبر من أو تساوي الصفر.

6.2-6.3. مستبعد. - أمر دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية بتاريخ 19 أكتوبر 2016 N MMВ-7-3/574@.

قم بتنزيل نموذج الإقرار الضريبي UTII لعام 2016 (نموذج إعلان في MS EXCEL)

بالنسبة لفترات عام 2016، يتم تقديمها بالشكل المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-3/590@ بتاريخ 22/12/2015 "بشأن التعديلات على أمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV -7-3/353@ بتاريخ 2014/07/04@ "عند الموافقة على نموذج الإقرار الضريبي لضريبة واحدة على الدخل المحتسب لأنواع معينة من الأنشطة، وإجراءات تعبئته، وكذلك نموذج تقديم الاستمارة الإقرار الضريبي لضريبة واحدة على الدخل المحتسب لأنواع معينة من الأنشطة في شكل إلكتروني."

يجب تقديم تقارير الربع الرابع من عام 2016 في موعد أقصاه 20 يناير 2017. وبعد ذلك، لن يتم استخدام النموذج "القديم" بعد الآن.

قم بتنزيل نموذج الإقرار الضريبي UTII لعام 2015 (نموذج إعلان في MS EXCEL)

اعتبارًا من الربع الأول من عام 2015، يتم تقديمه في شكل جديد تمت الموافقة عليه بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-3/353@ بتاريخ 04/07/2014 "عند الموافقة على نموذج الإقرار الضريبي للضريبة الواحدة "بشأن الدخل المحتسب لأنواع معينة من الأنشطة، وإجراءات ملؤه، بالإضافة إلى تقديم شكل الإقرار الضريبي لضريبة واحدة على الدخل المحتسب لأنواع معينة من الأنشطة في شكل إلكتروني."

نموذج الإقرار الضريبي لـ UTII لعام 2015

قم بتنزيل نموذج الإقرار الضريبي UTII لعام 2014 (نموذج إعلان في MS EXCEL)

تمت الموافقة على إعلان UTII لعام 2014 بموجب أمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-3/13@ بتاريخ 23 يناير 2012 "عند الموافقة على نموذج الإقرار الضريبي للضريبة الوحيدة على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة، إجراءات تعبئته، بالإضافة إلى نموذج تقديم الإقرار الضريبي للضريبة الموحدة على الدخل المحتسب لأنواع معينة من الأنشطة في شكل إلكتروني."

وافق الأمر على نموذج الإعلان نفسه (الملحق رقم 1)، وشكل تقديم الإقرار الضريبي لـ UTII في شكل إلكتروني (الملحق رقم 2)، وإجراءات ملء الإقرار الضريبي لـ UTII (الملحق رقم 3).

نموذج الإقرار الضريبي الجديد لـ UTII 2014