المال هو وسيلة للتعبير عن قيمة السلع والخدمات الموجودة في عالمنا اليوم. يعتمد هذا التعريف على مفاهيم القيمة الأكثر انتشارًا في العلوم العالمية.

يمكنك أيضًا التفكير في مفهوم آخر، والذي بموجبه يكون المال وسيلة تبادل سائلة تمامًا. وفي نفس الوقت لديهم صفتان:

• استبدالها بأي منتج؛
• قادرة على تغيير سعر هذا المنتج.

جوهر وظيفة المال وأنواعه

جوهر المال يكمن في وظائفه الأساسية.

1. قياس القيمة.ويتم تحديده باستخدام سعر كل نوع من السلع ويتم قياسه من الناحية النقدية. يمكن أن يكون المال بمثابة مقياس للأسعار في شكل أرقام.
2. وسائل التداول.كما تفهم، فإن التعبير عن قيمة المنتج لا يعني بيعه في السوق بعد. في السابق، عندما كان الاقتصاد أقل تطوراً، كان المال بمثابة تبادل لمبلغ معين مقابل نوع ما من السلع. الآن، مع ظهور القروض، تأتي وظيفة وسيلة الدفع في المقدمة.
3. طرق الدفع.جوهر هذا المفهوم هو أن وقت شراء المنتجات أو الخدمات قد لا يتزامن مع وقت الدفع لها، حيث يمكن إجراء الشراء بالتقسيط أو بالائتمان.
4. وسائل الادخار والتراكم.بمثابة احتياطي نقدي.
5. أموال العالم.تم إنشاؤها للاستخدام في المدفوعات الدولية.

أنواع النقود وخصائصها

هناك عدة أنواع رئيسية من المال.

1. مال حقيقي- تطابق قيمتها الاسمية مع قيمتها الحقيقية، أي تكلفة المادة التي تصنع منها. يشير هذا إلى العملات المعدنية أو الذهبية أو الفضية الشائعة جدًا سابقًا. خصوصية مال حقيقيهو استقرارها، والذي تم ضمانه من خلال التبادل الحر للرموز ذات القيمة مقابل العملات الذهبية.
2. بدائل للمال الحقيقي- مجموع قيمتها الاسمية أعلى من القيمة الحقيقية، أي أن سعرها يعادل العمل الاجتماعي الذي أنفق على إنتاجها.

جوهر وأنواع المال الحديث

الأنواع الحديثة من المال هي تلك الوسائل المادية التي تسمح لنا بشراء السلع والخدمات في العالم الحديث. في الآونة الأخيرة، بدأ تصنيفها على أنها هذا النوع. يتم تخزينها في محافظ إلكترونية وتسمح لأصحابها بدفع ثمن المشتريات عبر الإنترنت.

1. النقود الورقية تمثل النقود الحقيقية. وهي مصنوعة من ورق خاص، وتصدرها الدولة، أو بالأحرى خزينة الدولة، لتغطية نفقاتها.
2. أموال الائتمان - ظهرت فيما يتعلق بوظيفة المال كوسيلة للدفع، في وقت بدأ فيه الشراء والبيع، مع تطور العلاقات بين السلع والنقود، على أقساط أو بالائتمان. بمعنى آخر، هذه هي الأموال التي يمكن اقتراضها من البنك أو المؤسسات المالية الأخرى. صحيح أنه بسبب الاهتمام بهذه الطريقة سيكون الأمر صعبًا للغاية.

أنواع النقود هي العملات المعدنية والأوراق النقدية، وبعبارة أخرى، الأموال التي يمكنك لمسها مباشرة والدفع بها في المتجر.

أنواع النقود الورقية

كما يتم تقديم النقود الورقية، كما ذكرنا سابقاً، على شكل أوراق نقدية. هناك أنواع كثيرة نقود ورقية، ومن بينها:

• اليورو؛
• روبل.
• دولار؛
• جنيه استرليني، الخ.

المال: أنواعه، وظائفه، خصائصه

ارتبط ظهور النقود (القرن التاسع قبل الميلاد) بالحاجة إلى تنظيم تبادل السلع المتزايد التعقيد.

مال- هذا معادل عالمي أو، بمعنى آخر، سلعة يمكن استبدالها بأي سلعة أخرى. المال هو عنصر من عناصر اقتصاد السلع المتقدمة.

في البداية، تم تنفيذ وظائف المال من خلال السلع المختلفة. الماشية والتبغ والفراء والنحاس والحديد. على سبيل المثال، في روما القديمةوفي اليونان القديمة كانت الماشية. في اليابان، تم استخدام الأرز كمعادل، في الصين - الشاي، في أفريقيا - الأقمشة القطنية، في أيسلندا - الأسماك. ثم انتقلت وظائف النقود إلى الذهب والفضة.

في القرن الثاني عشر، ظهرت النقود الورقية في الصين. بعد ذلك بكثير - في عام 1690، ظهرت النقود الورقية في أمريكا، في ولاية ماساتشوستس. في الدول الأوروبيةتبدأ الحكومات باللجوء إلى النقود الورقية فقط مع القرن الثامن عشر. ظهرت النقود الورقية في روسيا عام 1796.

في البداية (خلال عصر "معيار الذهب")، كان يجب أن تتوافق كمية النقود المتداولة مع كمية الذهب والفضة والمعادن الثمينة الأخرى والأحجار الكريمة الموجودة تحت تصرف الدولة. وبعد ذلك، لم يصبح هذا الشرط مطلقا. في الوقت الحالي، لا يعتمد المال على الذهب والمعادن الثمينة والأحجار الكريمة الأخرى.

في الأدبيات الاقتصادية، يتم النظر بشكل رئيسي في مفهومين لأصل المال: العقلاني والتطوري. الأول ورد في كتاب أرسطو الأخلاق النيقوماخية. سيطرت حتى نهاية القرن الثامن عشر. وأوضح أصل المال نتيجة الاتفاق بين الناس. يفسر بعض الاقتصاديين المعاصرين المال بطريقة مماثلة. وهكذا، ينظر ب. صامويلسون إلى المال باعتباره تقليدًا اجتماعيًا مصطنعًا. يعتقد ج. غالبريث أن "تخصيص الوظائف النقدية للمعادن الثمينة وغيرها من الأشياء هو نتاج اتفاق بين الناس".

كان ماركس من دعاة المفهوم الثاني لأصل المال، الذي عرّف المال على أنه نتاج تطور التبادل وإنتاج السلع. وفقًا لهذا المفهوم، قبل ظهور المال، كانت هناك مقايضة - التبادل المباشر لمنتج بمنتج آخر. ومع ذلك، أدى ذلك إلى ظهور عدد من الصعوبات في تنفيذ معاملات الصرف.

مع تطور إنتاج السلع الأساسية والتوسع الكبير في حجم معاملات التبادل، تعمل المعادن الثمينة - الفضة والذهب - كمعادل عالمي. لقد بدأوا يلعبون دور المال، لأنه كان لديهم عدد من المزايا مقارنة بالسلع الأخرى: قابلية القسمة، وقابلية التخزين، والتجانس النوعي، وسهولة النقل، والندرة النسبية في الطبيعة، ومقاومة التآكل.

يمكن تداول الأموال بالأشكال التالية:

· النقد، ويخدم تداول النقد ويظهر على شكل أوراق نقدية وعملات معدنية.

· غير النقدية، وتخدم القطاع النقدي غير النقدي وتعمل فيه أنواع مختلفةعلى سبيل المثال الشيكات وأوامر الدفع وطلبات الدفع وخطابات الاعتماد وما إلى ذلك.

تؤدي النقود في النظام النقدي الوظائف التالية:

1. وسيلة الدفع.في هذه الوظيفة الأوراقوالعملات المعدنية معترف بها من قبل جميع المواد ويتم قبولها كوسيلة للدفع مقابل أي سلعة. وفي هذا الصدد، يجب أن يكون للوحدة النقدية نوع ووصف وعلامات دفع محددة بدقة وحماية من التزييف.

2. متوسط ​​الصرف.من خلال أداء هذه الوظيفة، يعمل المال كمعادل عالمي يمكن استبداله بأي منتج.

3. وسائل التداول.يعمل المال أيضًا كعنصر وموصل لنظام التداول النقدي. يتم استخدامها من قبل جميع الكيانات لشراء السلع والخدمات وسداد الديون وما إلى ذلك.

4. قياس القيمة. وبفضل المال، ليست هناك حاجة للتعبير عن سعر كل منتج بدلالة سعر منتج آخر. يتم استخدام المال لقياس ومقارنة تكاليف السلع والخدمات. كما يتم قياس المسافة بالأمتار والكيلومترات، يتم تحديد سعر أي منتج بالروبل أو الدولار أو الوحدات النقدية الأخرى.

5. وسيلة للتخزين.المال هو الوسيلة الأكثر ملاءمة لتخزين وتجميع الثروة.

6. أموال العالم.

ومن خلال أداء هذه الوظائف، يزيل المال الطبيعة المرهقة لتجارة المقايضة.

خصائص المال:

· السيولة. المال هو السلعة الأكثر سيولة، والسيولة هي انعكاس لقابلية تحويل العملة وسعر صرفها. تحدد السيولة درجة قابلية التحويل وفئة العملة. المال هو السلعة الأكثر سيولة.

· العملة القانونية. أعلنت الدولة أن هذه الأموال هي عملة قانونية.

· المقبولية. يتم التعرف على المال من قبل جميع الكيانات، لأنه هي العطاء القانوني.

ندرة نسبية. يتم إصدار الأموال من قبل الدولة. كما أنه يبقي الانبعاثات تحت السيطرة، أي. إطلاق الأموال للتداول. وبما أن الأموال يتم إصدارها بكميات محدودة، فهي نادرة نسبيا. ولو كان إصدار النقود الورقية غير محدود لأصبحت سلعة مجانية. إلا أن الدولة تحتكر مسألة النقود وحق التحكم في تداول النقود وحجم الإصدار. في دول مختلفةظهرت أنظمة انبعاثات مختلفة تحدد قواعد إصدار الأموال وحجم الإصدار وقواعد وأشكال توفيرها.

في الوقت الحالي، يتم خدمة التدفق النقدي في الغالب عن طريق أموال الائتمان، والتي يتم تقديمها في الأنواع التالية:

· الأوراق النقدية الورقية.

· الودائع (الحسابات المصرفية)؛

· بطاقات الائتمان. على الرغم من أن هذا ليس مالاً على الأرجح، بل وسيلة للحصول على قرض قصير الأجل.

· النقود الإلكترونية.

المال معروف للبشرية منذ العصور القديمة.لكن الحاجة إليها في اقتصاد الكفاف كانت عرضية بطبيعتها، حيث تم تبادل الفوائض المتبقية عن طريق الخطأ فقط. تم تبادل البضائع وفقًا للصيغة: T-T. إن تطور قوى الإنتاج وعلاقات الإنتاج يستلزم التقسيم الاجتماعي للعمل وخلق الظروف لظهور فائض المنتج، ومعه الحاجة إلى التبادل. جميع الأصول المادية المنتجة في المجتمع اتخذت شكل سلع، وهذا يتطلب قياس تكاليف العمالة المتجسدة فيها. تم إجراء هذا القياس من خلال مقارنة قيمة سلعة معينة بقيمة سلعة خاصة تستخدم كمعادل عالمي - المال.

مال -منتج،كونه المعادل العالمي لقيمة السلع الأخرى. ومع ظهور النقود، بدأ تبادل السلع يحدث وفق الصيغة: T-D-T، أي: T-D-T. حيث يتم استبدال المنتج بمبلغ معين من المال، ومن ثم يتم شراء منتج آخر بالعائدات. تم تقسيم عالم السلع إلى جزء سلعي وسلعة خاصة تلعب دور المعادل العالمي - المال.

كما المالإلى مختلف العصور التاريخيةوفي بلدان مختلفة ظهرت سلع مختلفة، ثم ظهرت المعادن النبيلة، التي ثبت فيما بعد أنها الأكثر ملاءمة للقيام بهذا الدور. يرتبط تورط المعادن النبيلة في أداء دور المال بخصائص مثل القسمة والتجانس والحفظ.

تحدد الأدبيات الاقتصادية المراحل التالية في تطور المال:

المرحلة الأولى - ظهور النقود مع سلع عشوائية تؤدي وظائفها؛

المرحلة الثانية - تعيين معادل عالمي للذهب.

المرحلة 3 - الانتقال إلى النقود الورقية أو الائتمانية؛

المرحلة 4 - الإزاحة التدريجية للنقد من التداول.

المرحلة الأولىمتأصلزراعة الكفاف، عندما يتم إنتاج المنتجات للاستهلاك الشخصي، ويتم استخدام الفائض لتبادل منتجات المنتجين الآخرين، في أغلب الأحيان عن طريق الصدفة. إن تطوير إنتاج السلع المختلفة يتطلب الالتزام بتكافؤ قيمتها وساهم في تحديد التنوع العام لمعادل عام معين في شكل سلع ذات قيمة عالية. السيولةوبالتالي القدرة على التنفيذ. وشملت هذه السلع الماشية والفراء والأحجار الكريمة والمعادن.

المرحلة الثانية - تسليط الضوء على الذهب كمعادل عالمي، والذي كان يتمتع في ذلك الوقت بصفات مثل الندرة والتوحيد وقابلية القسمة ومدة الصلاحية والتكلفة العالية وتوافر الكمية الكافية.

المرحلة الثالثة - التحول إلى النقود الورقية والذي ارتبط بعدم قدرة النقود المصنوعة من المعادن الثمينة على الاستجابة للظروف الاقتصادية الراهنة. لسهولة دفع ثمن البضائع، بدأ استخدامه فاتورة الصرفوهو التزام كتابي غير مشروط من المدين بدفع المبلغ المبين عليه خلال فترة محددة. ولمرونة تداول الفواتير، تم تقديم الأوراق النقدية، التي تم إصدارها من قبل البنك المركزي من خلال إعادة خصم الفواتير.

المرحلة الرابعة - يستمر تطوره في الوقت الحاضر، ويهدف إلى إخراج النقد تدريجيًا من التداول. تحدث حركة الأموال في الحسابات باستخدام الفحوصات،وهي نوع من الكمبيالات التي تحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى مؤسسة ائتمانية بأن يدفع لحامل الشيك المبلغ المحدد فيه.

في الستينيات من القرن العشرينيبدو النوع الجديد جهاز الكترونيلمعالجة الشيكات - النقود الإلكترونية.هذا نظام إلكتروني يعمل من خلال نقل الإشارات الإلكترونية ويسمح بإجراء معاملات الائتمان والدفع دون استخدام الوسائط الورقية.

انخفاض الحاجةفي الأوراق النقدية يرتبط بظهور خاص طرق الدفعمثل بطاقة بلاستيكيةبشريط مغناطيسي مطبق أو شريحة مدمجة تحتوي على معلومات حول الحساب المصرفي للعميل.

يتم التعبير عن جوهر المال في وحدة ثلاث خصائص:

في شكل قابلية التبادل المباشر العام - يمكن استبدال الأموال بسلع أخرى؛

وفي شكل قيمة تبادلية مستقلة، يمكن استبدال النقود بسلع بقيمة اسمية رمزية، لا تتوافق مع قيمتها الحقيقية؛

في شكل تجسيد وقت العمل الضروري اجتماعيًا، يقيس المال تكاليف العمل المتجسدة في السلع.

2. وظائف المال

جوهر المالتتجلى في الوظائف التي يؤدونها. إن وحدة الوظائف تخلق فكرة المال كمنتج خاص ومحدد يشارك في الجودة العنصر المطلوبفي عملية الإنجاب في المجتمع.

قياس القيمة - في هذه الوظيفة تسمى النقود المتداولة الكمية الوزنية للنقود، وهي تقيس قيمة جميع السلع ككميات تحمل نفس الاسم، متطابقة نوعيا وقابلة للمقارنة كميا، حيث أن جميع السلع كقيم تمثل تكاليف العمل ووقت العمل المادية . القيمة المعبر عنها بالمال هي السعر الذي يتم التعبير عنه بكمية معينة من السلعة النقدية - الذهب.

كمية من الذهبيقاس بوزنه، ويؤخذ مقدار معين من الذهب كوحدة لقياس كتلته، تحددها الدولة كوحدة نقدية وتسمى بمقياس الأسعار. وبذلك يتم التعبير عن جميع أسعار السلع بعدد معين من الوحدات النقدية أو بعدد معين من وحدات الوزن من الذهب.

لمقارنة الأسعاريجب تخفيض البضائع ذات الأسعار المختلفة بنفس الحجم. حجم الأسعار في معدن معدني، مقبولة في بلد معين كوحدة نقدية وتستخدم لقياس بنسات جميع السلع الأخرى.

بين المالهناك اختلافات كبيرة بين المال كمقياس للقيمة والمال كمقياس للسعر. يرتبط النقد كمقياس للقيمة بجميع السلع الأخرى، وينشأ تلقائيًا، ويتغير اعتمادًا على مقدار العمل الاجتماعي الذي يتم إنفاقه على إنتاج سلعة نقدية. يتم تحديد المال كمقياس للسعر من قبل الدولة ويعمل بمثابة كمية ثابتة من المعدن تتغير مع قيمة هذا المنتج.

وظيفةمرافققسطيتجلى في خدمة المدفوعات خارج نطاق دوران التجارة، عند تقديم وسداد القروض النقدية، عند سداد متأخرات الأجور، ودفع الضرائب، والفوائد الاجتماعية، والفوائد على القروض.

مثلمرافقالمناشداتيخدم المال سلسلة التحولات المستمرة للسلع إلى نقود والمال إلى بضائع (T-M-T)، كونه وسيطًا في الشراء والبيع، وكذلك وسيلة للتحكم من جانب المشتري في إنتاج السلع، والقضاء على الاختلالات بين العرض والطلب.

كيف مخزن القيمة بعد بيع السلع والخدمات، يتم سحب الأموال مؤقتًا من التداول وتجميعها للمشتريات المستقبلية. يتم الادخار لفترة قصيرة في شكل فتح حسابات ودائع في مؤسسات الائتمان. المدخرات طويلة الأجل - في شكل استثمار في الأوراق المالية الحكومية، والعقارات، مجوهرات، المعادن الثمينة.

أموال العالم- هذا هو المالفي نظام العلاقات الاقتصادية الدولية. وقد تم تسهيل ظهورها من خلال تعميق التقسيم الدولي للعمل وإنشاء سوق مالية عالمية. يعمل الذهب كأموال عالمية كوسيلة نهائية للدفع في حالات تكوين رصيد سلبي لميزان المدفوعات، فضلاً عن تجديد احتياطيات العملة للمدفوعات الدولية الحالية. بالإضافة إلى الذهب، العملة القابلة للتحويل بحرية، يتم استخدام وحدة الحساب الدولية لحقوق السحب الخاصة كعملة عالمية.

المال العالمي له ثلاثة أغراض: وسائل الدفع العالمية؛ وسيلة عالمية للشراء وتحقيق الثروة الاجتماعية. يعمل المال كوسيلة دولية للدفع في التسويات على الأرصدة الدولية (ميزان المدفوعات). كوسيلة دولية للشراء، يتم استخدام الأموال لشراء البضائع مباشرة في الخارج ودفع ثمنها نقدًا. باعتبارها تجسيدًا للثروة العامة، فهي وسيلة لنقل الثروة الوطنية من بلد إلى آخر عن طريق تحصيل التعويضات أو تقديم القروض.

3. أنواع المال.

اعتمادا على ما إذا كان المال له قيمة حقيقية، فإنه ينقسم إلى:

· مال حقيقيذات قيمة حقيقية؛

· علامات القيمة التي ليس لها قيمة حقيقية.

ل مال حقيقييتصل:

1) عملة كاملة - عملة فضية أو ذهبية تتوافق قيمتها مع قيمة الذهب الموجود فيها؛

2) الأوراق النقدية القابلة للاستبدال بالذهب هي الأوراق النقدية التي أصدرتها البنوك التجارية الكبيرة، بشرط توفر سبائك الذهب. وفقًا للشرط الأول، كان لا بد من استبدال الأوراق النقدية بالذهب.

ل علامات القيمةيتصل:

1) عملة التغيير الصغيرة هي عملة معدنية صغيرة لا تتوافق قيمتها مع قيمة المعدن الموجود فيها.

2) النقود الورقية هي أموال تصدرها الخزانة بناءً على طلب الحكومة الروسية لتغطية نفقات الميزانية. لا يتم تحديد إطلاقها حسب احتياجات حجم التجارة وبالتالي يؤدي إلى التضخم. وهذه الأموال غير مدعومة بأي شيء، ولا توجد آلية لسحبها من التداول. ولذلك فهي في انخفاض مستمر، خاصة مع تراجع الثقة في الحكومة. تأخذ النقود الورقية شكل سندات الخزانة.

3) أموال الائتمان - يصدرها البنك المركزي للتداول عند إقراض الحكومة و بنوك تجارية. وعندما يتم سداد القرض، يتم سحب المبلغ المقابل من التداول، أي. هناك آلية لسحب أموال الائتمان. أموال القرض مضمونة بسبب عند إصدار القرض، يطلب البنك المركزي ضمانات. أموال الائتمان لها شكل الأوراق النقدية إذا كانت موجودة نقدًا. يمكن أن توجد في شكل غير نقدي.

اعتمادًا على ما إذا كان المال له شكل مرئي، يتم تقسيمه إلى أموال نقدية وغير نقدية.

النقد هو المال الذي له شكل مرئي.

الأموال غير النقدية- هذه أموال ليس لها شكل ظاهر وهي موجودة على شكل قيود في الحسابات البنكية.

الأموال غير النقديةومن المعتاد التصنيف حسب درجة وجودهم السيولة. تحت السيولةيشير إلى قدرة المال على إجراء الدفعات بسرعة.

1) الأكثر سيولة هو النقد، ولكنه أيضًا أكثر أنواع الأصول ربحية ولا يدر دخلاً.

2) الودائععند الطلب - هذه هي أرصدة الحسابات الجارية والجارية وحسابات العملاء الأخرى التي يمكن سحبها عند الطلب.

3) الودائع ذات فترة استحقاق تصل إلى سنة واحدة - الوقت دفعمع فترة 2، 5، 9 أشهر.

4) الودائع لمدة تزيد عن سنة واحدة - نقدي، غير مخصصة للاستخدام في حجم التداول الحالي، وسيتم استخدامها في حجم التداول في المستقبل.

4. أشكال إصدار النقود. تأثير انبعاث النقود على تضخم الأسعار

تضخم اقتصادي - تعني كلمة "التضخم" المترجمة من اللاتينية "التضخم" وترتبط بالإفراط في إطلاق النقود الورقية غير المضمونة للتداول.

ظهر التضخم لأول مرةبسبب إلغاء معيار العملة الذهبية. خلال تلك الفترة، تم تهيئة الظروف لارتفاع مستمر وحاد في الأسعار، فضلا عن زيادة نفقات الميزانية بسبب تمويل العجز، مما ساهم في انخفاض قيمة الأموال.

التضخم الحديثلا يرتبط فقط بانخفاض قيمة الأموال نتيجة لارتفاع الأسعار، ولكن أيضًا بالحالة الحرجة للاقتصاد ككل. السبب الرئيسي للتضخم هو انتهاك النسب بين مختلف مجالات الاقتصاد: التراكم والاستهلاك، العرض والطلب، الدخل والإنفاق الحكومي، مصادر رأس مال القروض واستخداماتها، كمية النقود المتداولة واحتياجات الاقتصاد. من اجل المال.

التضخم الحديثيولد في عملية الإنجاب نفسها، ولكن مظهره الملموس موجود في المجال النقدي. في هذه الحالة، يسمى التضخم الذي ينشأ بسبب العوامل النقدية تضخم الطلب، وليس التضخم النقدي - تضخم التكلفة.

ل تضخم الطلب قد يؤدي إلى زيادة الإنفاق العسكري، وعجز ميزانية الدولة وزيادة الدين الداخلي، وإصدار العملة الوطنية بما يتجاوز احتياجات حجم التجارة. ل تضخم التكلفة- انخفاض نمو إنتاجية العمل وانخفاض الإنتاج، وأزمة الطاقة المرتبطة بالارتفاع الحاد في أسعار النفط، وارتفاع الأسعار و أجورمع بطء نمو إنتاجية العمل.

الأشكال الرئيسيةاستقرار التداول النقدي المرتبط بعمليات التضخم هو الإصلاحات النقدية والسياسات المضادة للتضخم.

إصلاح العملة- هذاالتحول الكامل أو الجزئي للنظام النقدي الذي تقوم به الدولة من أجل استقرار التداول النقدي.

كأداةالإصلاحات النقدية، يمكن للدولة استخدام الإبطال، والترميم، وتخفيض قيمة العملة، والمذهب والعلاج بالصدمة.

الإبطال - إعلان الدولة عن الأوراق النقدية المستهلكة بأنها غير صالحة.

فئة - توسيع نطاق الأسعار من خلال "شطب الأصفار" على الأوراق النقدية.

استعادة - هذا هو استعادة المحتوى الذهبي السابق للوحدة النقدية.

طرق العلاج بالصدمة - تم استخدامها على نطاق واسع في الممارسة الدولية أثناء الانتقال من اقتصادات الدولة إلى اقتصادات السوق. خلال "العلاج بالصدمة"، يتم استخدام تدابير قاسية مثل تجميد الأجور، وخفض الإنتاج، وزيادة البطالة، وما إلى ذلك.

مكافحة التضخم سياسة - هذه مجموعة من التدابير لتنظيم الدولة للاقتصاد بهدف مكافحة التضخم.

انكماشي سياسة- وهي أساليب الحد من الطلب على النقود من خلال الآليات النقدية والضريبية عن طريق خفض الإنفاق الحكومي، وزيادة سعر الفائدة على القروض، والحد من المعروض النقدي. تتسبب هذه السياسة في تباطؤ النمو الاقتصادي وحتى حدوث الأزمات.

2. التداول النقدي والنظام النقدي

1. مفهوم تداول الأموال. التداول النقدي وغير النقدي

دوران الأموال - هذه هي حركة الأموال عندما تؤدي وظائفها في أشكال نقدية وغير نقدية، تخدم بيع البضائع، وكذلك المدفوعات والتسويات غير السلعية في الأسرة.

دوران النقدية تمثل مجموعة من المدفوعات لفترة زمنية معينة وتعكس حركتها كوسيلة للتبادل ووسيلة للدفع.

يرتبط نطاق استخدام النقد بشكل أساسي بدخل ونفقات السكان:

· مستوطنات السكان مع مؤسسات تجارة التجزئة و تقديم الطعام;

· المكافآت التي تقدمها المؤسسات.

· إيداع الأموال من قبل السكان في الودائع واستلامها من الودائع؛

· صرف المعاشات والمزايا والمنح الدراسية وتعويضات التأمين.

· دفع الأوراق المالية ودفع الدخل عليها.

· المدفوعات مقابل المرافق وخدمات الإسكان.

· دفع الضرائب إلى الموازنة من قبل السكان.

دوران غير نقدييخدم التسويات التي تتم بين:

· الكيانات القانونية بمختلف أشكال الملكية.

· الكيانات القانونية والأفراد لدفع الأجور والدخل من الودائع والأوراق المالية وإصدار القروض؛

· الكيانات القانونية والأفراد والسلطات التنفيذية على جميع المستويات لدفع المدفوعات إلى الميزانية والأموال من خارج الميزانية، وكذلك عند تلقي الأموال من الميزانية؛

· البنوك والمؤسسات المالية المختلفة والسكان.

الذي - التي. المال في كل وقتالانتقال من مجال إلى آخر: يصبح النقد، عند إيداعه في حسابات لدى مؤسسات الائتمان، غير نقدي، وعندما يتم سحبه من الحساب، يصبح نقدًا مرة أخرى.

التوقعيتم تنفيذ معدل دوران النقد على أساس توقعات معدل دوران النقد، مما يعكس حجم ومصادر إيصالات جميع النقدية في مكاتب النقد بالبنوك وإصدارها للمنظمات والمؤسسات و فرادىمع مراعاة نتيجة الانبعاث أو سحب الأموال من التداول. تتم العملية على مراحل:

المرحلة 1:يشمل إعداد المؤسسات الائتمانية للحسابات المتوقعة للإيصالات المتوقعة من النقد في مكاتب النقد وإصدارها على أساس السلاسل الزمنية و "تقرير عن حجم التداول النقدي لمؤسسات بنك روسيا" أو على أساس الطلبات الأساسية الواردة من المؤسسات المخدومة. يتم تجميع التوقعات ربع سنوية، وتوزيعها حسب الشهر، وإرسالها إلى حساب مراسل لدى بنك روسيا قبل أسبوعين من ربع التوقعات.

المرحلة 2:بعد تلقي التوقعات، يقوم البنك المركزي للاتحاد الروسي، ربع سنوي مع التوزيع شهريًا، بإعداد توقعات دوران النقد من حيث الدخل والنفقات ونتائج الانبعاثات للمؤسسات الائتمانية التي يتم تقديم الخدمة لها بناءً على تحليل دوران النقد المارة مكاتب النقد الخاصة بهم، وقبل أسبوع من بداية الربع يرسلهم إلى المكاتب الإقليمية لبنك روسيا، حيث تستخدم مكاتب النقد الخاصة بهم عند إعداد الطلبات لتعزيز السجل النقدي العامل.

حسابات الانبعاثات المتوقعةتؤخذ الأموال في الاعتبار عند وضع تدابير لتنظيم تداول النقد في البلاد.

الجدول 2.1

توقعات دوران النقدية

يشكل معدل الدوران غير النقدي جزءا كبيرا من معدل دوران النقد في البلاد، مما يساهم في تركيز الموارد النقدية في البنوك.

أهمية المدفوعات غير النقديةهو أنها عندما تتوسع فإن كمية النقد المطلوبة للتداول تقل بشكل كبير، وبالتالي تنخفض تكاليف التداول في شكل تكاليف إنتاج ونقل وتخزين وإتلاف النقود.

ينقسم معدل الدوران غير النقدي عادة إلى نوعين:

دوران السلع - دفع ثمن البضائع من قبل الأفراد والكيانات القانونية؛

دوران غير سلعي - المدفوعات في عملية تكوين وتوزيع الدخل القومي والإقراض والتأمين، وكذلك في شكل مدفوعات أخرى غير سلعية.

يتم تنظيم معدل الدوران غير النقدي الحديث في الاتحاد الروسي وفقًا لعدة مبادئ أساسية:

1. يتعين على المؤسسات بكافة أشكال ملكيتها الاحتفاظ بأموالها في حسابات مصرفية. يُسمح لسجلات النقد التجارية فقط بالاحتفاظ بمبالغ نقدية صغيرة ضمن الحد الأقصى.

2. يجب أن يتم الجزء الأكبر من المدفوعات غير النقدية من خلال البنك.

3. يجب أن يتم طلب الدفع إما قبل أو بعد الشحن.

4. لا يتم الدفع من قبل عميل البنك مقابل السلع والخدمات المستلمة إلا بموافقة الكيان القانوني أو الفرد الذي يتم تقديم الخدمة له.

5. يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية التي تسمح بها لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي من قبل المؤسسة وفقًا لتقديرها الخاص.

يتيح لك الامتثال لهذه المبادئ الحفاظ على شرعية الدوران النقدي.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقديةعلى أساس وثائق التسوية التي أنشأها البنك المركزي للاتحاد الروسي وبما يتوافق مع قواعد تدفق المستندات ذات الصلة. الأنواع الرئيسية لمستندات الدفع في الاتحاد الروسي عند إجراء مدفوعات غير نقدية هي: أوامر الدفع، وطلبات الدفع، والشيكات، وخطابات الاعتماد، وأوامر التحصيل، والبطاقات البلاستيكية، وما إلى ذلك.

أمر دفع - وثيقة تسوية تحتوي على أمر الدافع للبنك الذي يخدمه بتحويل الأموال من حسابه إلى حساب متلقي الأموال. عند إصدار أوامر الدفع غير النقدية، فإن مبادرة الدفع تعود إلى الدافع.

طلب الدفع - وثيقة تسوية يقدمها متلقي الأموال إلى البنك الذي يخدمه للتحصيل، أي. تحتوي على اشتراط قيام الدافع بدفع مبلغ معين من خلال البنك. عند تنظيم التسويات مع متطلبات الدفع، فإن مبادرة الدفع تعود إلى متلقي الأموال، وليس إلى الدافع، كما في حالة أمر الدفع.

أمر التحصيل - وثيقة تسوية صادرة عن بنك أو مؤسسة عندما يتم منحهم الحق في شطب الأموال بشكل لا يقبل الجدل.

أمر دفععادةً ما يتم الجمع بين طلب الدفع وأمر التحصيل في النظرية المالية بمصطلح واحد "أوامر الموافقة". جميع هذه المستندات غير قابلة للتفاوض، أي. ليس المقصود من التنازل عنهم لطرف ثالث.

خطاب اعتماد - التزام نقدي مشروط للبنك صادر عنه نيابة عن العميل (الدافع) لصالح الطرف المقابل بموجب الاتفاقية (المستلم).

خطاب الاعتماد الافتتاحي للبنك(البنك المُصدر)، يجوز له إجراء دفع أو دفع أو قبول أو احترام الكمبيالة أو تفويض السلطة إلى بنك آخر لتنفيذ مثل هذه المعاملات، مع مراعاة تقديم المستندات المنصوص عليها في خطاب الاعتماد ورهنا باستيفاء جميع شروطها.

إحدى الأدوات الأكثر ديناميكية للمدفوعات غير النقدية هي البطاقة البلاستيكية.

2. قانون تداول النقود. عرض النقود وسرعة تداول النقود

قانون تداول النقوديحدد مقدار المال اللازم لأداء وظائف وسيلة التداول ووسيلة الدفع. إن مقدار النقود اللازمة لأداء وظائف النقود كوسيلة للتداول يعتمد على ثلاثة عوامل تحددها ظروف الإنتاج:

1) عدد السلع والخدمات المباعة في السوق (الاتصال المباشر)؛

2) مستوى أسعار السلع والتعريفات الجمركية (اتصال مباشر)؛

3) سرعة تداول النقود (علاقة عكسية).

تم تأسيس هذه العلاقة لأول مرة بواسطة ك. ماركس.

مبلغ من الماللأداء وظيفة وسيلة التبادليتم تعريفه على أنه نسبة مجموع أسعار السلع إلى متوسط ​​عدد دورانات نفس الوحدات النقدية (سرعة تداول النقود):

حيث K هو مقدار المال اللازم كوسيلة للتداول؛

S هو مجموع أسعار السلع والخدمات المباعة؛

C هو متوسط ​​عدد دوران الأموال كوسيلة للتبادل (سرعة تداول الأموال).

سرعة من المال يتم تحديده من خلال عدد دورات الوحدة النقدية خلال فترة زمنية معينة، حيث أن نفس الأموال تتغير باستمرار خلال فترة معينة، لخدمة بيع البضائع وتقديم الخدمات.

تؤدي زيادة المعروض النقدي بنفس حجم البضائع في السوق إلى انخفاض قيمة النقود، أي أنها في النهاية أحد عوامل العملية التضخمية.

وبذلك يتم تحديد مقدار النقود اللازمة للتداول والدفع بالشروط التالية:

أ) الحجم الإجمالي للسلع والخدمات المتداولة (علاقة مباشرة)؛

ب) مستوى أسعار السلع الأساسية وتعريفات الخدمات (العلاقة مباشرة: كلما ارتفعت الأسعار، زادت الحاجة إلى الأموال)؛

ج) درجة تطور المدفوعات غير النقدية (ردود الفعل)؛

د) سرعة تداول النقود بما فيها الائتمان (علاقة عكسية).

مع ظهور الوظائفالنقود كوسيلة للدفع، تصبح الصيغة (2.1) أكثر تعقيدا إلى حد ما، ويتخذ قانون تحديد كمية النقود المتداولة الشكل التالي:

ك=(س 1 -س 2 +س 3 -ف) / ج، (2.2)

حيث S 1 هو مجموع أسعار السلع والخدمات؛

ق 2 - مجموع أسعار البضائع المباعة بالدين؛

س 3 - مبلغ المدفوعات على الالتزامات؛

ف - مدفوعات الإطفاء المتبادلة.

عند التعامل مع المعدنتم تنظيم كمية النقود المتداولة تلقائيًا، باستخدام وظائف النقود ككنز، أي. إذا انخفضت الحاجة إلى المال، فإن الأموال الزائدة تذهب إلى الكنوز، وإذا زادت، كان هناك تدفق عكسي للأموال.

وبناء على هذه الملاحظة، صاغ ك. ماركس قانون تداول النقود الورقية: يجب طرح النقود الورقية للتداول بنفس الكمية التي يتم بها تداول الذهب الذي يحل محله. إصدار النقود الورقية في كميات كبيرةيؤدي إلى انهيار التداول النقدي والتضخم. القانون لم يكن لديه تطبيق عمليفي الظروف الاقتصادية الرأسمالية، لكن النظام النقدي في الاتحاد السوفييتي كان مبنياً على هذا المبدأ.

عرض النقوديكونأهم مؤشر كمي لتداول الأموال ويمثل الحجم الإجمالي لأدوات الشراء والدفع التي تخدم الدوران الاقتصادي. يجب تحديد مبلغ الأموال الائتمانية الورقية من خلال قيمة جميع الأشياء الثمينة في الدولة من خلال رأس المال النقدي.

لتحليل التغيرات الكميةيستخدم التداول النقدي مجموعات خاصة من الأصول - المجاميع النقدية، توزيع عرض النقود حسب درجة السيولة. ويتضمن كل مؤشر جماعي لاحق المؤشر السابق بالإضافة إلى مبلغ جديد من الأصول المالية حسب درجة السيولة (الجدول 2.2).

الجدول 2.2

هيكل المجاميع النقدية في الاتحاد الروسي

تحليل هيكل وديناميكيات عرض النقود أهمية عظيمةعند وضع المبادئ التوجيهية للسياسة النقدية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.

المؤشر الإحصائيالمعروض النقدي هو القاعدة النقدية، التي تشمل إجمالي MO، والنقد في مكاتب النقد بالبنوك، بالإضافة إلى احتياطيات البنوك المطلوبة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي وأموالها في الحسابات المراسلة.

يتغيريمكن أن يكون حجم المعروض النقدي نتيجة للتغير في كتلة الأموال المتداولة وتسريع معدل دورانها.

سرعة من المال - وهذا مؤشر على تكثيف حركتهم عندما يعملون كوسيلة للتداول ووسيلة للدفع. من الصعب عليه الاستسلام تحديد الكمياتلذلك يتم استخدام طرق غير مباشرة لحسابها، ومنها:

· سرعة حركة الأموال في تداول قيمة المنتج الاجتماعي أو تداول الدخل كنسبة من الناتج القومي الإجمالي، أو الدخل القومي إلى عرض النقود (المجاميع مل أو م2). يشير هذا المؤشر إلى العلاقة بين تداول الأموال والعمليات النمو الإقتصادي;

· يتم تحديد معدل دوران النقود في تداول المدفوعات بنسبة كمية النقود في الحسابات المصرفية إلى متوسط ​​القيمة السنوية لعرض النقود المتداولة. يشير هذا المؤشر إلى سرعة المدفوعات غير النقدية.

كما يتم استخدام مؤشرات أخرى لسرعة دوران الأموال. في الممارسة الروسية، اعتمادا على اكتمال تغطية دوران النقد، يتم تمييز ما يلي:

· معدل إعادة الأموال إلى مكاتب النقد التابعة لمؤسسات البنك المركزي للاتحاد الروسي كنسبة من الأموال المستلمة إلى مكاتب النقد التابعة للبنك إلى متوسط ​​\u200b\u200bكتلة الأموال المتداولة سنويًا ؛

· سرعة تداول الأموال في التداول النقدي، ويتم حسابها بقسمة مبلغ الإيصالات وإصدارات النقد (بما في ذلك مكاتب البريد وفروع سبيربنك) على متوسط ​​\u200b\u200bكتلة الأموال المتداولة سنويًا.

على سرعة تداول الأموالتتأثر بالعوامل الاقتصادية العامة، مثل التطور الدوري للإنتاج، ومعدل نموه، وتحركات الأسعار، بالإضافة إلى العوامل النقدية. وتشمل العوامل النقدية هيكل دوران المدفوعات (نسبة الأموال النقدية وغير النقدية)، وتطوير عمليات الائتمان والتسويات المتبادلة، ومستوى اسعار الفائدةللحصول على القروض في سوق المال، فضلا عن إدخال أجهزة الكمبيوتر للمعاملات في مؤسسات الائتمان واستخدام النقود الإلكترونية في التسويات. كما يعتمد على وتيرة دفع الدخل، ومدى إنفاق السكان لأموالهم، ومستوى الادخار والتراكم.

3. النظام النقدي للبلاد

النظام النقدي - الهيكل التاريخي للتداول النقدي في البلاد، المنصوص عليه في التشريعات الوطنية. هناك نوعان من الأنظمة النقدية:

1) نظام تداول المعادن، الذي يعتمد على النقود الحقيقية (الفضة والذهب)، ويؤدي جميع الوظائف الخمس، ويتم استبدال الأوراق النقدية المتداولة بحرية بأموال حقيقية.

2) نظام تداول الائتمان الورقي، حيث يتم استبدال النقود الحقيقية بعلامات القيمة، ويتم تداول الورق (أذون الخزانة) أو أموال الائتمان.

مع المعدنفي التداول النقدي، يتم التمييز بين نوعين من الأنظمة النقدية: نظام المعدنين ونظام المعدن الواحد، اعتمادًا على كمية المعدن المقبولة كمعادل عالمي وقاعدة للتداول النقدي.

نظام المعدنين - نظام نقدي يتم فيه تعيين دور المعادل العالمي لمعدنين (الفضة والذهب). يتم توفير العملات المعدنية المجانية والتداول غير المحدود. كان هناك مقياسان لأسعار البضائع في السوق. ولا يضمن هذا النظام استقرار التداول النقدي، حيث أن التغير في قيمة أحد المعادن النقدية يؤدي إلى تقلبات في أسعار السلع.

أدت الحاجة إلى استقرار النظام النقدي، وهو معادل عالمي واحد، إلى التحول إلى نظام المعدنة الأحادية.

أحادية المعدن - نظام نقدي يعمل فيه معدن واحد (الفضة أو الذهب) كمعادل عالمي. وبموجب هذا النظام، هناك عملات معدنية مصنوعة من معدن ثمين واحد ورموز ذات قيمة يتم استبدالها بعملات معدنية.

في معظم البلدان المتقدمة، بالفعل في نهاية القرن التاسع عشر، تم استبدال نظام المعدنين والأحادية الفضية بأحادية المعدن الذهبي (على وجه الخصوص، في روسيا منذ عام 1897).

هناك ثلاثة أنواع من أحادية الذهب:

عملة ذهبية؛

سبيكة ذهب؛

معايير صرف الذهب.

معيار العملة الذهبية(الموافق للفترة المنافسة الحرةوتطور الإنتاج ونظام الائتمان والتجارة) تميز بتداول الذهب، وحرية العملة، وتبادل الأوراق النقدية دون عوائق مقابل الذهب، وعدم حظر حركة الذهب بين البلدان. إلا أن هذا المعيار يتطلب توافر احتياطيات كافية من الذهب في مراكز الإصدار. أولاً الحرب العالميةالأمر الذي تطلب نفقات عسكرية كبيرة، تسبب في زيادة العجز في ميزانية الدول المتحاربة وأدى إلى إلغاء معيار العملة الذهبية في معظم البلدان.

بعد نهاية الحرب العالمية الأولىتم إدخال أشكال مخفضة من تعدين الذهب: معيار سبائك الذهب (بريطانيا العظمى وفرنسا)، حيث تم تبادل الأوراق النقدية بسبائك الذهب، ومعيار تبادل الذهب (ألمانيا، النمسا، الدنمارك، النرويج، إلخ)، حيث تم استبدال الأوراق النقدية بسبائك الذهب. استبدالها بالشعارات (وسائل الدفع بالعملة الأجنبية)، استبدالها بالذهب. نتيجة للأزمة الاقتصادية العالمية (1929-1933)، تم القضاء على جميع أشكال تعدين الذهب وتم إنشاء نظام النقود الورقية، غير القابلة للاستبدال بالنقود الحقيقية. لقد وفر نظام النقود الورقية الائتمانية المركز المهيمن للأوراق النقدية الصادرة عن مركز الإصدار في البلاد.

النظم النقدية الحديثةالدول المتقدمة، على الرغم من خصائصها، لديها العديد من السمات المشتركة. وهي تشمل العناصر التالية: الوحدة النقدية، وحجم الأسعار، وأنواع النقود القانونية، ونظام الإصدار، وجهاز الدولة لتنظيم التداول النقدي.

وحدة العملة- هذاعلامة نقدية يحددها القانون لقياس والتعبير عن أسعار جميع السلع والخدمات. وعادة ما يتم تقسيمها إلى أجزاء متناسبة صغيرة. صالحة في معظم البلدان النظام العشريالأقسام (1 دولار أمريكي يساوي 100 سنت).

مقياس السعر - اختيار الوحدة النقدية للدولة ووسيلة التعبير عن قيمة المنتج من خلال محتوى وزن المعدن النقدي في هذه الوحدة المختارة.

انبعاث - إطلاق الأموال والأوراق المالية للتداول. وينظم القانون إصدار الأموال وتتولى تنفيذه الدولة التي توزع هذه الوظيفة بين البنك المركزي والخزانة. يصدر البنك المركزي أموال الائتمان - الأوراق النقدية (الأوراق النقدية). تصدر وزارة الخزانة سندات الخزانة وتغيير العملات المعدنية.

اعتمادًا على الجهة التي تصدر الأموال، هناك شكلان للإصدار:

· ميزانية- هو إصدار النقود الورقية الذي تقوم به الخزينة بناء على طلب حكومة البلد لتغطية نفقات الميزانية. لا يتم تحديد مسألة النقود حسب احتياجات حجم التجارة وبالتالي تؤدي إلى التضخم. وهذه الأموال غير مدعومة بأي شيء، ولا توجد آلية لسحبها من التداول. ولذلك فهي في انخفاض مستمر، خاصة مع تراجع الثقة في الحكومة. تأخذ النقود الورقية شكل سندات الخزانة.

· ائتمان- هو إصدار الأموال التي يقوم بها البنك المركزي عند إقراض الحكومة والبنوك التجارية. وعندما يتم سداد القرض، يتم سحب المبلغ المقابل من التداول، أي. هناك آلية لسحب أموال الائتمان. أموال القرض مضمونة بسبب عند إصدار القرض، يطلب البنك المركزي ضمانات. أموال الائتمان لها شكل الأوراق النقدية إذا كانت موجودة نقدًا. يمكن أن توجد في شكل غير نقدي.

أنواع المال، وهي عملة قانونية، وهي أموال الائتمان، وقبل كل شيء، الأوراق النقدية، والتغييرات الصغيرة، وكذلك النقود الورقية (أذون الخزانة). وهكذا، في الولايات المتحدة، الأوراق النقدية المتداولة هي 100، 50، 20، 10، 2 ​​و1 دولار؛ سندات الخزانة التي تصدرها وزارة الخزانة الأمريكية بوحدات من فئة 100 دولار، بالإضافة إلى عملات معدنية من الفضة والنحاس والنيكل من فئة 1 و50 و25 و10 و1 سنت.

في الدول المتقدمة اقتصادياكقاعدة عامة، لا يتم إصدار النقود الورقية الحكومية (أذون الخزانة) أو يتم إصدارها بكميات محدودة. في البلدان المتخلفة لديهم تداول واسع إلى حد ما.

نظام الانبعاثات- الإجراء القانوني لإصدار وتداول الأوراق النقدية والأوراق النقدية. تتم عمليات الإصدار (إصدار وسحب النقود من التداول) في الولايات عن طريق:

يصدر البنك المركزي الأوراق النقدية بثلاث طرق:

· تقديم القروض لمؤسسات الائتمان في شكل إعادة خصم الكمبيالات.

· إقراض الخزينة بضمان الأوراق المالية الحكومية.

· إصدار الأوراق النقدية عن طريق استبدالها بالعملة الأجنبية.

في العديد من الدول الصناعيةوتحت تأثير التضخم المتزايد والأزمة المتنامية في الاقتصاد، انتشر الاستهداف على نطاق واسع - تحديد أهداف من أجل تنظيم الزيادة في المعروض النقدي المتداول والائتمان، وهو ما ينبغي أن تسترشد به البنوك المركزية. ويحدد البنك المركزي، بالاتفاق مع الجهات الحكومية، مقدار الزيادة في عرض النقود، ويقتصر على النمو بالقيمة الحقيقية.

ويجري النظر في هذا الإجراءكشكل مهم من أشكال مكافحة التضخم وضمان الاستقرار الاقتصادي. في الولايات المتحدة الأمريكية، يتم استهداف المجاميع النقدية الأربعة جميعها (Ml، M2، M3، M4)، ولكن في فرنسا فقط M2. ومع ذلك، فقد أظهر هذا الشكل من التنظيم فعالية ضعيفة، وتخلى عدد من البلدان عن الاستهداف (كندا واليابان).

النظام النقدي الاتحاد الروسي تعمل وفقا ل القانون الاتحاديبشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا) بتاريخ 12 أبريل 1995، والذي حدد أساسه القانوني.

العملة الرسمية(العملة) في بلادنا هي الروبل. يحظر إدخال وحدات نقدية أخرى على أراضي الاتحاد الروسي. العلاقة بين الروبل والذهب أو المعادن الثمينة الأخرى لا ينص عليها القانون. يتم تحديد سعر الصرف الرسمي للروبل مقابل الوحدات النقدية الأجنبية نتيجة للتداول في بورصة العملات بين البنوك في موسكو (MICEX) ويتم نشره في الصحافة.

حق حصريالبنك المركزي للاتحاد الروسي مسؤول عن إصدار النقد وتنظيم تداوله وسحبه على أراضي الاتحاد الروسي. وهو مسؤول عن حالة التداول النقدي من أجل الحفاظ على النشاط الاقتصادي الطبيعي في البلاد.

أنواع المالالأوراق النقدية والعملات المعدنية التي لها قوة الدفع هي الأوراق النقدية والعملات المعدنية. تمت الموافقة على عينات من الأوراق النقدية والعملات المعدنية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي، ويتم نشر رسالة حول إصدار عيناتها الجديدة وأوصافها في وسائل الإعلام وسائل الإعلام الجماهيرية. وهي إلزامية للاستخدام بقيمتها الاسمية في جميع أنحاء البلاد ولجميع أنواع المدفوعات، وكذلك لإيداعها في الحسابات والودائع للتحويل. ويجب ألا تكون فترة سحب الأوراق النقدية القديمة سنة واحدة، ولا تزيد عن خمس سنوات. عند التبادل، لا يُسمح بأي قيود على المبالغ وموضوعات التبادل. قد يتم اعتبار الأوراق النقدية والعملات المعدنية غير صالحة (لم تعد صالحة كعملة قانونية) بموجب القانون. يعاقب القانون على التزييف والإنتاج غير القانوني للنقود.

من أجل تنظيم تداول الأموال، يتولى البنك المركزي للاتحاد الروسي الالتزامات التالية:

التنبؤ وتنظيم إنتاج ونقل وتخزين الأوراق النقدية والعملات المعدنية، وكذلك إنشاء صناديق احتياطية لها؛

وضع قواعد تخزين ونقل وتحصيل النقد للبنوك.

تحديد علامات ملاءة الأوراق النقدية وإجراءات استبدال الأوراق النقدية والعملات المعدنية التالفة، وكذلك تدميرها؛

تطوير الإجراءات المعاملات النقديةلمؤسسات الائتمان.

تنظيم وتنظيم المدفوعات غير النقدية؛

ترخيص أنظمة التسوية لمؤسسات الائتمان.

نقدييتم إصدارها للتداول على أساس تصريح الانبعاثات - وهي وثيقة صادرة عن مجلس إدارة البنك المركزي للاتحاد الروسي في حدود مبلغ الأموال الصادرة للتداول التي تحددها حكومة الاتحاد الروسي.

يقوم البنك المركزي للاتحاد الروسي وحكومة الاتحاد الروسي بتطوير وتنفيذ سياسة نقدية موحدة للدولة تهدف إلى حماية وضمان استقرار الروبل.

3. التمويل والنظام المالي

1. جوهر ووظائف التمويل

مصطلح "المالية"(من Financia اللاتينية - الدخل والنقد) بدأ استخدامه لأول مرة في القرنين الثالث عشر والخامس عشر في المدن التجارية بإيطاليا. بعد ذلك، اكتسب مصطلح "التمويل" انتشارًا دوليًا وبدأ استخدامه كمفهوم مرتبط بنظام العلاقات النقدية بين السكان والدولة فيما يتعلق بتكوين صناديق الأموال.

ظهور التمويل يرجع إلىنشأة الدولة ويرجع ذلك إلى أن الدولة قامت بعدد من الوظائف الاجتماعية والسياسية والاقتصادية، مثل حماية الحدود وحماية الحدود. نظام عام، بناء المباني العامةوشن الحروب الخ وبالتالي، كانت هناك حاجة إلى موارد معينة لأداء هذه الوظائف.

مع تطور المجتمعويتزايد تأثير الدولة على الاقتصاد، وهو ما يصاحبه تطور نظام المالية العامة. في الوقت نفسه، تظهر أنواع مختلفة من الوسطاء الماليين الذين يجمعون ويعيدون توزيع الأموال المجانية من الشركات ومدخرات السكان. إن نطاق التمويل آخذ في التوسع، ومصطلح "التمويل" يتجاوز التمويل العام ويغطي مجالات جديدة (تمويل المؤسسات وتمويل الأسر).

تمويل - هذانظام العلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بالتعليم , توزيع واستخدام الدخل النقدي في شكل أموال نقدية من الدولة والكيانات التجارية والسكان.

جوهر التمويلكيف الفئة الاقتصاديةهو أن التمويل له دائمًا شكل نقدي من أشكال التعبير. الشرط الأساسي لوجود التمويل هو الحركة الحقيقية للأموال، والسبب هو حاجة جميع الكيانات إلى الأموال اللازمة لعملها. لكن التمويل يختلف عن المال، سواء في المحتوى أو في الوظائف التي يؤديها. المال هو المعادل العالمي الذي تقاس به تكاليف العمالة. التمويل هو أداة اقتصاديةتوزيع إعادة توزيع الدخل القومي، وسيلة للتحكم في تكوين واستخدام الأموال.

المهمة الرئيسية للتمويل هي توفير الموارد المالية والائتمانية للقطاع الحقيقي للاقتصاد.

الموارد المالية - هذا هو مجموع الأموال الموجودة تحت تصرف الكيانات التجارية أو الدولة أو السكان، أي. خدمة المال العلاقات المالية.

مالي مواردتسمى المتراكمة من قبل الدولة مركزيةوتتكون من الإيرادات الضريبية والإيرادات غير الضريبية، وكذلك المدفوعات من السكان. يتم استدعاء الموارد المتبقية تحت تصرف الشركات لامركزيةوتتكون من الدخل النقدي والمدخرات للمؤسسات نفسها.

يتجلى جوهر التمويل كفئة اقتصادية في الوظائف التي يؤديها.

توزيع وظيفة هو الشيء الرئيسي. مواضيع التوزيع قانونية و فرادى، والتي يتم تشكيل الأموال المخصصة لأغراض خاصة تحت تصرفها. أهداف دالة التوزيع هي قيمة الناتج المحلي الإجمالي وجزء من الثروة الوطنية. يخدم التمويل مراحل مختلفة من توزيع الناتج المحلي الإجمالي، ويشارك في كل من التوزيع الأولي وإعادة التوزيع.

الطريقة الماليةيغطي التوزيع مراحل مختلفةالإدارة الاقتصادية: الفيدرالية والإقليمية والمحلية. ويتميز بطبيعته متعددة المراحل، والتوليد أنواع مختلفةالتوزيع - داخل المزرعة، داخل الصناعة، بين الصناعة، بين الأقاليم، بين الولايات. من خلال التمويل، لا تؤثر الدولة فقط على إعادة توزيع الدخل القومي بين مجالات الإنتاج وغير الإنتاج وداخل هذه المجالات، ولكن أيضًا على الإنتاج وتراكم رأس المال ومجال الاستهلاك.

بشكل عام، تسمح وظيفة توزيع التمويل بما يلي:

· إنشاء صناديق استئمانية للأموال على مستوى الكيانات التجارية، والدولة، والسكان، والحكومات المحلية؛

· تعزيز الدولة.

· تطوير القوى المنتجة في المجتمع.

· تكوين احتياطيات على مستوى الكيان الاقتصادي، الدولة، وكذلك القيام بالادخار من قبل المواطنين.

وظيفة التحكمتمويليتم تحديدها من خلال خاصية العمل كوسيلة للتحكم في عملية توزيع التكلفة وإعادة توزيع المنتج الاجتماعي. محتوى الوظيفة هو ضمان السيطرة على حركة وتكوين الأصول المادية في المجتمع، وكذلك التقدم المحرز في توزيع واستخدام الأموال. تعمل الرقابة المالية أثناء حركة الأموال ورأس المال من خلال أنظمة وأشكال الدفع والائتمان والضرائب والضمانات وما إلى ذلك.

من مهام الرقابة المالية- التحقق من الامتثال للتشريعات المتعلقة بالمسائل المالية، وتوقيت واكتمال الوفاء بالالتزامات المالية لنظام الميزانية، وخدمة الضرائب، والبنوك، وكذلك الالتزامات المتبادلة لكيانات الأعمال بشأن التسويات والمدفوعات.

الوظيفة التنظيميةتمويل. ترتبط هذه الوظيفة بالتدخل الحكومي من خلال التمويل (الإنفاق العام، الضرائب، الائتمان العام) في عملية الإنجاب.

جميع الوظائفالمالية تعمل في وقت واحد. في وحدتهم وتفاعلهم، يمكن للتمويل أن يظهر نفسه كفئة لتوزيع القيمة.

2. النظام المالي وارتباطاته

مالي نظام - هذه مجموعة من المجالات المختلفة للعلاقات المالية التي تتميز بخصائص تكوين واستخدام أموال الأموال ودور مختلف في التكاثر الآخر.

مالي نظامهو نظام موحد لأنه يعتمد على مصدر واحد للموارد - الدخل القومي. يرجع تقسيم النظام المالي إلى روابط منفصلة إلى خصوصيات عمل الكيانات الاقتصادية في المجتمع، والاختلافات في طرق توزيع واستخدام الأموال.

يخضع عمل جميع الروابط إلى أمر مشترك الأهداف -تعبئة الموارد المالية ومواصلة توزيعها وإعادة توزيعها.

أرز. 3.1. روابط النظام المالي للاتحاد الروسي

يتضمن النظام المالي للاتحاد الروسي الروابط التالية العلاقات المالية:

· نظام ميزانية الدولة.

· الصناديق الخاصة خارج الميزانية.

· قرض الدولة.

· صناديق التأمين.

· تمويل المؤسسات بمختلف أشكال الملكية.

ولذلك الماليةيتكون النظام الروسي من ثلاثة مجالات كبيرة: التمويل الوطني، وتمويل الكيانات التجارية، وتمويل التأمين (الشكل 3.1).

وطني تمويل - هذه صناديق مركزية من الأموال التي يتم إنشاؤها من خلال توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي الناتج في مجال إنتاج المواد. والغرض الرئيسي من هذا المجال هو مركزية الأموال لتنظيم الاقتصاد وحل المشاكل الاجتماعية على مستوى الاقتصاد الوطني.

تمويل الكيانات التجارية - هذه صناديق لا مركزية من الأموال التي تتكون من الدخل النقدي والمدخرات للمؤسسات نفسها. تتشكل هنا الحصة الغالبة من الموارد المالية للدولة. ويعاد توزيع جزء من هذه الموارد على إيرادات الميزانية على جميع المستويات وعلى الأموال من خارج الميزانية. المكان الرئيسي بينهم ينتمي إلى تمويل المؤسسات التجارية.

تأمينأبرزإلى مجموعة منفصلة بسبب تفاصيل علاقات التأمين، بما في ذلك آلية تكوين أموال منظمات التأمين، واستخدامها بطرق مختلفة عن تلك المستخدمة في مجالات أخرى من العلاقات المالية.

عملية التراكمويرتبط وضع الموارد المالية التي يتم تنفيذها في نظام الإدارة المالية للدولة والكيانات التجارية ارتباطًا مباشرًا بعمل الأسواق والمؤسسات المالية.

إذا كانت المهمةتتمثل مهمة المؤسسات المالية في ضمان الحركة الأكثر كفاءة للأموال من المالكين إلى المقترضين، ومهمة الأسواق المالية هي تنظيم التجارة في الأصول المالية والالتزامات بين المشترين والبائعين للموارد المالية. حل هذه المشكلة معقد من قبل عدة أسباب موضوعيةلأنه من الضروري مراعاة وجود مصالح مختلفة للمشاركين في السوق، ومخاطر الوفاء بالالتزامات، وما إلى ذلك.

المشترين والبائعين على الأسواق الماليةهي الأسر والشركات والدولة.

4. المالية العامة

1. ميزانية الدولة والضرائب

ميزانية الدولة - أكبر حلقة في المالية العامة، وهي شكل من أشكال تكوين وإنفاق الأموال التي تضمن عمل سلطة الدولة. ترجع الطبيعة الموضوعية لعلاقات الميزانية إلى حقيقة أن جزءًا معينًا من الدخل القومي اللازم لحل المهام الموكلة إلى الدولة يجب أن يتركز في أيدي الدولة.

الجوهر الاقتصادي يتم التعبير عن الميزانية في نظام العلاقات المالية بين الدولة وهيئات الحكم الذاتي والكيانات الاقتصادية والسكان بشأن قضايا دعم الحياة لأنشطة الدولة ككل.

الجوهر الاجتماعي يتم تحديد الميزانية، من ناحية، بمستوى العبء الضريبي لمجموعات معينة من السكان والكيانات الاقتصادية، ومن ناحية أخرى، حسب اتجاه استخدام أموال الميزانية.

من الناحية القانونيةميزانية- هذه وثيقة تأخذ شكل قانون، عمل قانوني، على أساسه يتم تكوين الأموال وإنفاقها لأداء الوظائف الوطنية، ووظائف الكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكومات المحلية.

ميزانية الدولةهو شكل خاص من علاقات إعادة التوزيع المرتبطة بفصل جزء من الدخل القومي في أيدي الدولة من أجل استخدامه في تلبية احتياجات المجتمع بأكمله. بمساعدة ميزانية الدولة، يتم إعادة توزيع الدخل القومي (أحيانًا الثروة الوطنية) بين قطاعات الاقتصاد والمجالات أنشطة اجتماعية، أراضي البلاد. بالإضافة إلى ذلك، من خلال ميزانية الدولة، يتم اتخاذ التدابير اللازمة للتنظيم المالي للدولة للاقتصاد.

تقوم ميزانية الدولة بالمهام التالية:

· إعادة توزيع الدخل القومي.

· التنظيم الحكوميوالتحفيز الاقتصادي؛

· الدعم المالي للسياسة الاجتماعية.

· السيطرة على تشكيل واستخدام صندوق الأموال المركزي.

في العلاقة بين الميزانية والاقتصاد والمجتمع، يتم حل مشكلتين رئيسيتين تقليديا.

الأول هوبحيث أنه عندما يتم سحب جزء كبير من القيمة المضافة وممتلكات الكيانات الاقتصادية، فإن ذلك لا يحرمها من فرص ريادة الأعمال والتكاثر البسيط والموسع. يجب أن يكون لدى الشركات المصنعة كل شيء الشروط اللازمةللأنشطة التجارية الفعالة.

المشكلة الثانيةويهدف إلى ضمان الحماية الاجتماعية الكافية للأشخاص ذوي الإعاقة.

نظام الميزانية -هذامجموعة من جميع أنواع ميزانيات الدولة بناءً على العلاقات الاقتصادية والأعراف القانونية.

وفقًا لقانون ميزانية الاتحاد الروسي، يتكون نظام الميزانية من ثلاثة مستويات:

I الميزانية الفيدرالية وميزانيات الأموال من خارج الميزانية الحكومية؛

II ميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي وميزانيات الصناديق الإقليمية من خارج الميزانية؛

ثالثا- الميزانيات المحلية.

عملية الميزانية - هذه هي إجراءات وضع وتنفيذ الموازنات.

تغطي عملية الميزانيةأربع مراحل لنشاط الميزانية: صياغة الميزانيات؛ مراجعة الميزانيات والموافقة عليها؛ تنفيذ الميزانيات؛ - إعداد تقرير عن تنفيذ الموازنات وإقرارها. جميع المراحل عملية الميزانيةمترابطة وهي انعكاس مباشر الحياة الاقتصاديةمجتمع.

المشاركون في عملية الميزانية هم: رئيس الاتحاد الروسي؛ هيئات السلطة التشريعية (التمثيلية) والتنفيذية؛ السلطات النقدية؛ هيئات الرقابة المالية الحكومية والبلدية، وكذلك المديرين الرئيسيين لأموال الميزانية.

كل مشاركإن عملية الموازنة لها مهامها الخاصة وصلاحياتها الخاصة بالموازنة. تتولى مراقبة تنفيذ الميزانيات سلطات الخزانة.

يعتمد تكوين الميزانية على الإيرادات الحكومية.

إيرادات الدولة -هذانظام العلاقات النقدية الذي يرتبط بتكوين الموارد المالية تحت تصرف الدولة و مؤسسات الدولة. الإيرادات بمثابة القاعدة المالية للدولة.

تكوين الإيرادات الحكوميةيتم تحديده إلى حد كبير من خلال الأساليب التي تقوم الدولة من خلالها بتجميع الأموال التي تحتاجها. في اقتصاد السوق، الطرق الرئيسية للتعبئة هي الضرائب والقروض والانبعاثات.

موقع مركزيتحتل في نظام إيرادات الدولة الضرائب,العمل كأداة رئيسية لإعادة توزيع الدخل القومي وضمان تعبئة جزء كبير من الموارد المالية (من 80 إلى 90٪).

الضرائبيمثلالمدفوعات الإلزامية والمجانية، أنشأها القانونوينفذها الدافع بمبلغ معين وخلال فترة معينة. يتجلى جوهر ودور الضرائب في وظائفها: المالية والتنظيمية والرقابية.

نسبة الموارد الماليةتعتمد الموازنات على السياسة المالية في كل مرحلة تاريخية من مراحل تطور الدولة ويتم إقرارها سنويا عند إقرار قانون الموازنة. ميزانية الاتحاد أو الفيدراليةوتتميز بمهام هذه الميزانية والغرض منها، والتي تحل المشاكل في البلاد ككل (الجيش والعلوم والثقافة والإنجازات الفضائية والإنتاج). وتمثل الميزانية الفيدرالية ما بين 50% إلى 70% من الموارد المالية. الميزانية الإقليميةيشكل موارد المنطقة ويحل المشاكل الإقليمية لقطاع الميزانية والمؤسسات البلدية. ويمثل 20% إلى 50% من الموارد المالية.

الميزانيات المحليةوهي تشكل موارد مكان إقامة معين للسكان (مدينة، قرية)، وتمويل الإسكان والخدمات المجتمعية، والتعليم قبل المدرسي، والمؤسسات البلدية. ويمثل من 5٪ إلى 20٪ من الموارد المالية.

جميع الميزانياتتعمل بشكل مستقل: لا يتم تضمين الميزانيات المحلية بإيراداتها ونفقاتها في الميزانيات الإقليمية، ولا يتم تضمين الأخيرة في الميزانية الفيدرالية.

الثاني من الناحية الماليةطريقة هامة لتعبئة الإيرادات الحكومية هي القروض.ويرجع ذلك إلى وجود فجوة بين إيرادات الضرائب ونفقات الميزانية. إصدار القروض يشكل الدين العام. الضرائب بمثابة الأساس المالي لسداد القرض.

الطريقة الثالثةيخدم تعبئة الإيرادات الحكومية النقود الورقية والائتمان انبعاث. هذه هي الطريقة الأقل شعبية، لأنها تؤدي إلى زيادة في المعروض النقدي الزائد وزيادة التضخم.

إنفاق الحكومة- هذاالعلاقات النقدية الناشئة في المرحلة النهائية من عملية التوزيع فيما يتعلق باستخدام إيرادات الدولة المركزية واللامركزية. ويرتبط محتوى وطبيعة الإنفاق الحكومي بشكل مباشر بالوظائف الاقتصادية والاجتماعية والإدارية والعسكرية (الدفاعية) للدولة.

إنفاق الحكومةيجري تنفيذها طرق مختلفة: التمويل وتقديم القروض والائتمانات. الطريقة الرئيسية هي التمويل، أي توفير الأموال مجانًا وغير قابل للإلغاء أشكال مختلفةلتنفيذ الأنشطة ذات الصلة.

استخداميجب أن تمتثل النفقات العامة من أي مصدر للانضباط المالي ومبادئ الشرعية والكفاءة والملاءمة.

تشمل المجالات الرئيسية للإنفاق الحكومي ما يلي:

النفقات الاجتماعية - من أهم أنواع النفقات ومنها نفقات الرعاية الصحية والتعليم والضمان الاجتماعي والتأمين الاجتماعي. يتم تمويل ما يقرب من 3/4 من إجمالي حجمها من أموال الميزانية ومن خارج الميزانية. في السنوات الاخيرةويتزايد بشكل كبير دور التمويل المحلي في تغطية تكاليف توسيع البنية التحتية الاجتماعية وصيانة المؤسسات التعليمية ومؤسسات الرعاية الصحية. تميل النفقات إلى الزيادة بسبب تطور التقدم العلمي والتكنولوجي. يمول الإنفاق الاجتماعي للدولة الأنشطة التي تضمن إعادة إنتاج القوى العاملة، ومؤهلات العمال، ودفع إعانات البطالة، وما إلى ذلك.

النفقات الاقتصادية الخارجية ترتبط بحقيقة أن الدولة تساعد الشركة المصنعة بطريقة أو بأخرى على اقتحام السوق. وهي عبارة عن إعانات مباشرة للشركات من الميزانية، وإعفاء المصدرين من الضرائب، وتوفير الائتمان للمصدر أو المستورد مقابل الشروط التفضيليةوتأمين الصادرات وما إلى ذلك. تشمل هذه المجموعة أيضًا التكاليف الحكومية لتنفيذ مختلف المعاهدات الدولية والعلاقات الثقافية والعلمية وغيرها.

التكاليف الاقتصادية لها أهمية اقتصادية وطنية كبيرة. وهي تساهم في إعادة الهيكلة الهيكلية للإنتاج الاجتماعي، وبناء الإمكانات العلمية والتقنية، وتحديث المؤسسات وإعادة التجهيز الفني لجميع قطاعات الاقتصاد الوطني. تلعب الاستثمارات دورا هاما. ويتم إنفاقها على تمويل قطاعات البنية التحتية (النقل والاتصالات والطرق واستصلاح الأراضي) التي تتطلب استثمارات رأسمالية ضخمة. النفقات الاقتصادية تشمل

· تمويل الصناعات التقدمية الجديدة، مثل الطاقة النووية وصناعة الفضاء.

· تمويل الصناعات غير المربحة (استخراج الفحم، زراعة);

· تمويل الأعمال البحثية، وخاصة منها الأساسية، والتي تتطلب تركيزاً كبيراً من الموارد المالية.

الإنفاق على الدفاع الوطني (النفقات العسكرية) من أهم النفقات الحكومية. وهي تشمل تكاليف الحفاظ على الموظفين؛ الأسلحة؛ المعدات المادية والتقنية؛ بناء المنشآت العسكرية. للبحث والتطوير العسكري؛ توفير المعاشات التقاعدية للأفراد العسكريين وأفراد أسرهم؛ مدرب شخصي؛ إنشاء احتياطيات واحتياطيات في حالة الحرب وغيرها. هذه نفقات عسكرية مباشرة.

وهناك أيضاً تكاليف عسكرية غير مباشرة، أي. النفقات المرتبطة بالقضاء على آثار الحرب. عند تشكيل الميزانية العسكرية، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار طبيعتها غير القابلة للإلغاء وغير المنتجة. إن الإنفاق على البحث والتطوير العسكري هو وحده الذي يمكن أن يحقق فوائد اقتصادية بشكل غير مباشر.

تكاليف الإدارة - يشمل نفقات صيانة الهيئات التشريعية والتنفيذية لسلطة الدولة وصيانة السلطة القضائية ووكالات إنفاذ القانون ومكتب المدعي العام. تهيمن الرواتب ونفقات السفر والنقل والتكاليف الإدارية على تكاليف الإدارة خدماتإلخ.

تكاليف الخدمة الحالية للديون الداخلية والخارجية -تنشأ عندما يتم استخدام قرض حكومي لتغطية عجز الموازنة.

2. الأموال من خارج موازنة الدولة

إصلاح النظامارتبطت المالية العامة في التسعينيات من القرن العشرين في روسيا بظهور نظام للأموال من خارج الميزانية. لقد تم إنشاءها من خلال الحاجة إلى حل بعض المشكلات الاجتماعية والاقتصادية التي تعتبر حيوية للمجتمع بشكل عاجل.

أموال خارج الميزانية- إحدى طرق إعادة توزيع الدخل القومي للدولة لصالح البعض مجموعات اجتماعيةسكان. يتم إنشاؤها على أساس الأفعال ذات الصلة الهيئات الفيدراليةالجهات التي تنظم أنشطتها ومصادر دخلها وإجراءاتها ومجالات استخدامها.

توجيهات صرف الأمواليتم تحديد الأموال التي يتم الحصول عليها من أموال من خارج الميزانية حسب الغرض من الأموال والظروف الاقتصادية المحددة ومحتوى البرامج المطورة والمنفذة.

بمساعدة أموال الدولة من خارج الميزانية، يمكن حل عدد من المشاكل:

تقديم المساعدة والخدمات الاجتماعية للسكان؛

ضمان استعادة قدرة الشخص على العمل والحفاظ عليها؛

التأثير على عملية الإنتاج؛

توفير تدابير حماية البيئة.

صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي(PFR) شكلتكمؤسسة مالية وائتمانية مستقلة لغرض إدارة توفير المعاشات التقاعدية. والغرض الرئيسي هو الحفاظ على دخل الأسرة. صندوق المعاشات التقاعدية وأمواله هي ملكية الدولة للاتحاد الروسي، ولا يتم تضمينها في الميزانيات أو الصناديق الأخرى ولا تخضع للانسحاب.

يتم إنشاء أموال صندوق المعاشات التقاعديةوفقًا للوائح صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي على حساب اشتراكات التأمين من أصحاب العمل؛ أقساط التأمين للعمال؛ المخصصات من الميزانية الاتحادية؛ جزء من الأموال المستلمة نتيجة لرسملة (الاستثمار في الأوراق المالية) للأموال المتاحة مؤقتًا؛ المساهمات الطوعية الكيانات القانونيةوالقروض المصرفية. أقساط التأمينيتم التعامل مع أصحاب العمل في صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا على حساب تكلفة المنتجات (الأعمال والخدمات).

صندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي(الخدمة الثابتة الساتلية)تم إنشاؤها بهدف توفير ضمانات الدولة في نظام التأمين الاجتماعي وزيادة الرقابة على الإنفاق الصحيح والفعال لصناديق التأمين الاجتماعي وهي مؤسسة مالية وائتمانية حكومية مستقلة. والغرض الرئيسي هو ضمان رخاء الأسرة في حالة العجز المؤقت أو استعادة الصحة (القسائم) أو المزايا الاجتماعية. تتم إدارة FSS من قبل حكومة الاتحاد الروسي بمشاركة الاتحادات النقابية لعموم روسيا.

يتم إنشاء أموال الصندوق مناشتراكات التأمين لأصحاب العمل؛ اشتراكات التأمين للمواطنين العاملين في العمل الحر والذين يحق لهم الحصول على التأمين الاجتماعي الحكومي؛ الدخل الناتج عن استثمار جزء من الأموال المجانية المؤقتة لصندوق التأمين الاجتماعي في الأوراق المالية السائلة و الودائع المصرفيةوفي حدود الاعتمادات المقررة في ميزانية الفترة المعنية؛ المساهمات الطوعية من الأفراد والكيانات القانونية؛ المخصصات من الميزانية الجمهورية للاتحاد الروسي؛ مصدر دخل آخر.

صندوق التأمين الصحي الإلزامي(مهيف)مصممة لتجميع الأموال للتأمين الصحي الإلزامي. يوفر التأمين الصحي الإلزامي لجميع مواطني الاتحاد الروسي فرصًا متساوية لتلقي الرعاية الطبية والصيدلانية على حساب صندوق التأمين الطبي الإلزامي. تنفيذ وثيقة التأمين الصحي مع

دي ́ ngi - منتج محدد ذو أقصى قدر من السيولة، وهو ما يعادل تكلفة السلع أو الخدمات الأخرى.

ملكيات:

ويعتبر مفهوم السيولة هو الأهم لتوضيح جوهر النقود. تشير سيولة أي عقار أو أصل إلى سهولة بيعها. يتمتع النفط والمنتجات النفطية والذهب والحبوب وبعض السلع الأخرى بسيولة عالية. ومن بين الأصول مثل الأوراق المالية، تتميز السندات الحكومية وأسهم الشركات الناجحة ("الأسهم الكبرى") بسيولتها العالية. السيولة العالية تعني القدرة على بيع الأصل بسهولة وسرعة دون أي خسارة في القيمة.

المال لديه سيولة مطلقة . تمنحهم هذه الخاصية قوة شرائية غير مشروطة، أي. القدرة على العمل كوسيلة عالمية للتبادل والدفع.

خاصية مهمة وأساسية أخرى للمال - القدرة على قياس تكلفة (قيمة) السلع والخدمات والأصول. ومع تبادل المقايضة، فإن القياس المشترك لقيمة البضائع سيصبح مشكلة غير قابلة للحل. يتيح المال قياس قيمة أي منتج يدخل السوق، وإعطائه مقياسًا كميًا، وبالتالي ضمان مقارنته بأي منتج آخر.

الخاصية الثالثة لا تقل أهمية - قدرة المال على الحفاظ على قيمة (قيمة) البضائع. يبدو أنها تحتوي على قيمة مجردة، والتي يمكن استبدالها في أي لحظة بتكلفة منتج أو خدمة معينة.

أو هذا.ويتجلى جوهر المال من خلال خصائصه:

المال هو قيمة معترف بها باستمرار.

المال لديه خاصية التبادل.

المال له قيمة تبادلية مستقلة خاصة به.

المال هو الأصول الأكثر سيولة .

السيولة هي مدى السرعة التي يمكن بها استخدام السلعة في شكل نقود. وتظهر السيولة القدرة على استخدام الأصول كوسيلة للدفع، أي القدرة على تحويلها إلى نقد دون فقدان قيمتها.

12. وظيفة النقود وأنواعها.

وظائف النقود --وهذا تعبير مركز عن دورهم في الاقتصاد.

جوهر المال يكمن في وظائفه الأساسية.

1. قياس القيمة . ويتم تحديده باستخدام سعر كل نوع من السلع ويتم قياسه من الناحية النقدية. يمكن أن يكون المال بمثابة مقياس للأسعار في شكل أرقام.

2. وسائل التبادل . كما تفهم، فإن التعبير عن قيمة المنتج لا يعني بيعه في السوق بعد. في السابق، عندما كان الاقتصاد أقل تطوراً، كان المال بمثابة تبادل لمبلغ معين مقابل نوع ما من السلع. الآن، مع ظهور القروض، تأتي وظيفة وسيلة الدفع في المقدمة.

3. طرق الدفع . جوهر هذا المفهوم هو أن وقت شراء المنتجات أو الخدمات قد لا يتزامن مع وقت الدفع لها، حيث يمكن إجراء الشراء بالتقسيط أو بالائتمان.

4. وسائل الادخار والتراكم . بمثابة احتياطي نقدي.

5. أموال العالم . تم إنشاؤها للاستخدام في المدفوعات الدولية.

حاليًا، تحدد النظرية الأنواع التالية من النقود، بدءًا من الأقدم وحتى تلك الموجودة اليوم.

النقود المعدنية (الكاملة أو الحقيقية)؛

النقود الورقية (علامات القيمة، وممثلي الأموال الكاملة)؛

أموال الائتمان (علامات القيمة، بدائل النقود الحقيقية).

النقود المعدنية هي أموال حقيقية، أي. النقود التي تتوافق قيمتها الاسمية مع القيمة الحقيقية أو القيمة الحقيقية للمعدن الذي صنعت منه.

أتاحت النقود المعدنية (النحاس والفضة والذهب) الانتقال من المعادل العالمي الخاضع للمساءلة عن السلع إلى المعادل لوزن السلعة.

نقود ورقية هي علامات تمثل النقود الكاملة، ويتم تحديد كميتها المتداولة من خلال قيمة احتياطيات الدولة من الذهب، وتكمن خصوصية النقود الورقية في أنها خالية من القيمة المستقلة، ويتم توفيرها من قبل الدولة بسعر صرف قسري. وبالتالي تكتسب قيمة تمثيلية في التداول وتلعب دور وسائل الشراء والدفع. ظهرت النقود الورقية الأولى في الصين في عهد أسرة تانغ (618-907).

أموال الائتمان تنشأ مع تطور إنتاج السلع الأساسية. ويرتبط مظهرها بوظيفة المال كوسيلة للدفع، حيث يعمل المال كالتزام يجب سداده في الوقت المحدد. إن النقود المسرفة هي ممثلة لرأس المال النقدي، فهي لا تظهر من التداول، بل من الإنتاج، من تداول رأس المال. على عكس عمل النقود الورقية، فإن كمية النقود الائتمانية المتداولة لا يتم تحديدها من خلال احتياطيات الدولة من الذهب والعملات الأجنبية الحقيقية، ولكن من خلال القروض. يتم إصدار أموال الائتمان من قبل كيانات قانونية خاصة ومن قبل الدولة التي يمثلها البنك المركزي.

لقد مرت أموال الائتمان الطريقة التاليةالتطوير: الكمبيالة – ​​الكمبيالة المقبولة – الأوراق النقدية – الشيك – النقود الإلكترونية – البطاقات البلاستيكية.

مال- هذا منتج يعمل كمعادل عالمي، ويعكس قيمة جميع السلع الأخرى. المراحل التاريخية لتطور النقود :

المرحلة الأولى– ظهور النقود مع أداء وظائفها عن طريق السلع العشوائية؛ المرحلة الثانية- تأمين دور الذهب كمعادل عالمي (كانت هذه المرحلة هي الأطول)؛ المرحلة الثالثة- مرحلة التحول إلى النقود الورقية أو الائتمانية؛ المرحلة الرابعة– الإزاحة التدريجية للنقد من التداول، ونتيجة لذلك ظهرت أنواع المدفوعات الإلكترونية.

وظائف النقود:

1. وظيفة المال كمقياس للقيمة.يقيس المال قيمة جميع السلع. تسمى قيمة المنتج المعبر عنها بالمال على حساب. لمقارنة أسعار البضائع ذات القيم المختلفة، من الضروري التعبير عنها بنفس الوحدات النقدية. مقياس الأسعار هو وزن المعدن النقدي المقبول في بلد معين كوحدة نقدية ويعمل على قياس أسعار جميع السلع الأخرى.

2. وظيفة النقود كوسيلة للتبادل. مع التبادل المباشر للسلع (سلع مقابل سلعة)، تزامن الشراء والبيع في الوقت المناسب ولم تكن هناك فجوة بينهما. يتضمن تداول السلع فعلين مستقلين، منفصلين في الزمان والمكان. إن دور الوسيط، الذي يسمح للمرء بسد الفجوة في الزمان والمكان وضمان استمرارية عملية الإنتاج، يلعبه المال. تشمل ميزات النقود كوسيلة للتبادل الوجود الحقيقي للنقود في التداول وقصر مدة مشاركتها في التبادل. في هذا الصدد، يمكن أداء وظيفة التداول بواسطة أموال أقل جودة - الورق والائتمان.

3. وظيفة المال كوسيلة للتراكم والادخار. المال، الذي يوفر لصاحبه استلام أي منتج، يصبح التجسيد العالمي للثروة الاجتماعية. لذلك، لدى الناس الرغبة في إنقاذهم. في تداول المعادن، كانت هذه الوظيفة بمثابة منظم تلقائي لتداول الأموال: ذهبت الأموال الزائدة إلى الكنوز، وتم سد النقص من الكنوز. على نطاق الدولة، كان من الضروري إنشاء احتياطي من الذهب. وفيما يتعلق بسحب الذهب من التداول، فإن حجم احتياطي الذهب يدل على ثروة البلاد ويضمن ثقة المقيمين وغير المقيمين بالعملة الوطنية.

4. وظيفة المال كوسيلة للدفع.المال كوسيلة للدفع له نمط حركة محدد (T-DO-T) لا يرتبط بالحركة القادمة للبضائع: البضائع - التزام الدين العاجل - المال.

5. وظيفة المال العالمي. في دور العالم، يعمل المال كوسيلة عالمية للدفع، ووسيلة عالمية للشراء، وتجسيد عالمي للثروة الاجتماعية. كانت النقود العالمية عبارة عن ذهب كوسيلة لتنظيم ميزان المدفوعات وأموال الائتمان للدول الفردية، والتي يمكن استبدالها بالذهب: بشكل رئيسي الدولار الأمريكي والجنيه الإسترليني.

أنواع المال . 1) مال حقيقي– وهي النقود التي تتوافق قيمتها الاسمية مع قيمتها الحقيقية، أي. تكلفة المعدن الذي تصنع منه. تتميز الأموال الحقيقية بالاستقرار، الذي يتم ضمانه من خلال التبادل الحر للرموز ذات القيمة مقابل العملات الذهبية، وحرية سك العملات الذهبية بمحتوى ذهبي معين وثابت للوحدة النقدية، وحرية حركة الذهب بين البلدان. إن ظهور علامات القيمة في تداول الذهب كان سببه ضرورة موضوعية: 1) ولم يواكب تعدين الذهب إنتاج السلع ولم يوفر الحاجة الكاملة للمال؛ 2) لا يمكن للأموال الذهبية ذات قابلية النقل العالية أن تخدم حجم مبيعات منخفض القيمة؛ 3) لم يكن لتداول الذهب أي مرونة، أي. التوسع والتعاقد بسرعة. 4) لم يحفز معيار الذهب ككل الإنتاج ودوران التجارة. كان تداول الذهب موجودًا في العالم لفترة قصيرة نسبيًا - حتى الحرب العالمية الأولى، عندما أصدرت الدول المتحاربة عملات رمزية ذات قيمة لتغطية نفقاتها. وبالتدريج اختفى الذهب من التداول؛ 2) بدائل للمال الحقيقي- النقود التي تكون قيمتها الاسمية أعلى من قيمتها الحقيقية، أي. تنفق على إنتاج العمل الاجتماعي. وتشمل هذه: علامات معدنية ذات قيمة؛ علامات قيمة الورق.

سمة المالفي الظروف الحديثة هو أنه لا يوجد اليوم سك العملات الذهبية في العالم، وسعر الذهب لا يؤثر على أسعار السلع. البضائع لا تساوي الذهب، بل النقود الورقية، التي ينقطع اتصالها بالذهب (يتم إيقاف تبادلها بالذهب). يرتبط تطور العلاقات الائتمانية بظهور أموال الائتمان - التزامات الديون: الفواتير والأوراق النقدية والشيكات. في الاقتصاد الحديث، يعد المال، كوسيلة للتبادل، أحد الأطراف في كل معاملة تجارية تقريبًا. يتم تقديم النقود الورقية من قبل الحكومة، مما يمنحها سعر صرف قسري. ولذلك فإن إصدار النقود بما يزيد عن احتياجات حجم التجارة يعني انخفاض قيمتها وتضخمها.