أثناء الانخراط في نشاط ريادة الأعمال، غالبًا ما يواجه رواد الأعمال أنواعًا مختلفة من المخاطر، مما يؤثر في النهاية بشكل كبير على نجاح المؤسسة. ترتبط جميع أنواع المخاطر ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض، واليوم سننظر بالتفصيل في مخاطر الأعمال الصغيرة الموجودة، وما الذي تعتمد عليه وما الذي تؤثر عليه.

تعريف وتصنيف المخاطر

الخطر هو احتمال حدوث موقف حرج لمؤسسة أو نوع آخر من النشاط. ويتم تصنيفها أساسًا وفقًا للمؤشرات المهمة التالية:

• وقت التكوين
• العوامل الرئيسية لحدوث.
• نموذج المحاسبة
• شكل العواقب
• مجال المنشأ.

وقت التكوين

وتنقسم المخاطر على أساس وقت حدوثها إلى دائمة ومؤقتة. ثابت - يتجلى طوال فترة التشغيل ويرتبط مباشرة بتأثير العوامل الثابتة. مؤقت - يظهر في مراحل معينة من عملية الإنتاج.

عوامل الحدوث

تنقسم المخاطر حسب عوامل حدوثها إلى عدة أنواع:

1. سياسي– هذه خسائر محتملة مرتبطة بالتغيرات في النظام السياسي في البلاد أو بتصرفات السلطات. وقد يشمل ذلك إغلاق حدود الدولة، وحظر نقل البضائع، وما إلى ذلك.
2. اجتماعي- مرتبطة بأزمة اجتماعية (عامة).
3. تجاري– مخاطر الخسائر المالية التي قد تنشأ في أي وقت النشاط الاقتصادي. وقد يشمل ذلك المخاطر المالية والإنتاجية للمؤسسة، والتي سيتم مناقشتها أدناه.
4. بيئي- يعني المسؤولية المحتملة كيان قانونيلتسببها في الإضرار بالطبيعة والبيئة أو بصحة الإنسان.
5. احترافي– يرتبط بعدم الكفاءة المهنية للموظفين أو الأشخاص الذين لديهم أي صلة بالمؤسسة.

شكل أو طبيعة المحاسبة

أنواع المخاطر المصنفة حسب طبيعة المحاسبة:

• خارجي (دائم)– لا تعتمد على أنشطة المؤسسة. يحدث خلال المراحل المتغيرة من الدورة الاقتصادية، أثناء التغيرات على خلفية التغيرات في حالة السوق المالية وفي المواقف الأخرى التي لا تستطيع المؤسسة التأثير عليها؛
• داخلي (غير دائم)– ترتبط بشكل مباشر بأنشطة المنظمة. العوامل الرئيسية التي قد ترتبط بالمخاطر الداخلية هي العمال ذوي المهارات المنخفضة، والهيكل غير المنتج للأموال والأصول، والتقليل من قيمة الشركاء وغيرها من الأسباب التي تؤدي إلى عواقب سلبية، ولكن يمكن القضاء عليها عن طريق إدارة المخاطر.

خطر نقص تمويل المشروع خطر عدم وفاء المشاركين في المشروع بالتزاماتهم بتمويل المشروع، بما في ذلك التزامات المقترض باستثمار أمواله الخاصة في المشروع. تكون المخاطر عالية في حالة وجود خطة تمويل مشروع معقدة، مع قدر كبير من الاستثمار من المقترض والمشاركين الآخرين في المشروع.
وتتجلى عواقب نقص تمويل المشروع في الفشل في تحقيق أهداف المشروع (الفشل في الوصول إلى القدرة التصميمية، عدم القدرة على ضمان دورة إنتاج كاملة، وما إلى ذلك) أو الفشل التام في تحقيق أهداف المشروع. إذا كان المشروع يعاني من نقص التمويل، فيجب على البنك إما، مع المقترض، إيجاد مصدر إضافي لتمويل المشروع أو تحمل مخاطر إضافية عن طريق زيادة مبلغ التمويل. يمكن للبنك تجنب هذه المخاطر إذا تم تنظيم خطة التمويل بطريقة تجعل البنك يستثمر أمواله أخيرًا. الطرق الممكنة الأخرى لإدارة المخاطر: ضمان من المشارك بموجب اتفاقية قرض أو ضمان آخر لالتزامات المقترض، وضمان التزامات المشارك بموجب اتفاقية تمويل، على سبيل المثال، ضمان من الشركة الأم للمشارك. مع الأخذ في الاعتبار أنه في حالتنا البنك هو الشركة الأم، فإن المخاطر المرتبطة بالنقص ماليتولى البنك المسؤولية، وفي هذه الحالة يحصل على دخل إضافي.
خطر عدم الوفاء بالالتزامات من قبل الموردين والمقاولين.
مخاطر فشل الموردين والمقاولين في الوفاء بالتزاماتهم بتوريد المعدات وتنفيذ أعمال البناء والتركيب وخدمة الضمان. المخاطر موجودة في مرحلة الاستثمار في المشروع ويمكن التعبير عنها بما يزيد عن تكلفة العمل، والتأخير في إنجاز العمل، وتسليم المعدات، والفشل في تحقيق معايير الجودة اللازمة لتحقيق الأهداف المعلنة للمشروع ( ما يسمى بالمخاطر المشتقة). تكون المخاطر عالية في غياب خبرة التوريد، في غياب/اختيار غير ناجح للمقاول العام، في الاختيار غير الناجح لموردي المعدات، كميات كبيرةعمل معقد من الناحية الفنية. لتقليل المخاطر، من الضروري: - اختيار الموردين والمقاولين بعناية، - النص على العقوبات في العقود،
- عدم البدء بتمويل المشروع إلا بعد إبرام كافة العقود بالشروط التي تناسب البنك،
- توفير نموذج خطاب اعتماد للمدفوعات بموجب العقود، - الاستخدام أشكال متعددةالتأمين ضد المخاطر.
- تقديم ضمانات لإعادة الدفعات المقدمة وضمانات الأداء المستحق أو توفير سداد المبالغ الأصلية بموجب العقود بعد الوفاء بالتزامات الموردين والمقاولين،
يظل خطر عدم الوفاء أو الأداء غير السليم للعمل من قبل الموردين والمقاولين دائمًا يرجع إلى حقيقة أن تطوير إنتاج جديد هو عملية كثيفة العمالة ومعقدة تقنيًا للغاية، اعتمادًا على العديد من الأسباب الموضوعية والذاتية. عند تنفيذ مشروع يتعلق ببناء مساكن جديدة للسكان، يتم تقليل المخاطر الفنية بشكل كبير:
خطر الفشل في تحقيق معايير المشروع المحددة، نحن نتحدث عن العيوب المحددة في أعمال البناء والتركيب في المعدات الموردة، واكتمالها، والتناقضات والتناقضات التي لا تسمح بتنظيم عملية تكنولوجية عادية؛
مخاطر البناء هي مخاطر عدم التطبيق العملي للمشروع من الناحية الفنية، بسبب الأخطاء الجسيمة في تطوير المشروع، والاختيار غير الصحيح لمنتجات المشروع، والتقنيات الأساسية. علامة وجود المخاطر هي الجدة المطلقة لمنتجات المشروع وتقنياته وما إلى ذلك.
مخاطر الإنتاج - مخاطر تعطيل الوضع الطبيعي عملية الإنتاجو/أو زيادة التكاليف لأسباب فنية، أو انقطاع الإمدادات، أو نقص المواد الخام المستخرجة، أو ظروف أو أحجام الإنتاج، أو المشاكل البيئية، وما إلى ذلك. الخطر موجود في مرحلة الإنتاج للمشروع ويمكن التعبير عنه بزيادة في التكاليف الحالية ، عدم الوصول إلى الطاقة التصميمية، اضطراب إيقاع الإنتاج، توقف الإنتاج، تقليل جودة المنتج.
مخاطر زيادة تكاليف المشروع إن مخاطر زيادة تكاليف الاستثمار بعد بدء تمويل المشروع موجودة خلال مرحلة الاستثمار في المشروع ويمكن أن تكون ناجمة عن مخاطر عدم الوفاء بالالتزامات من قبل الموردين والمقاولين، وأخطاء التصميم، بما في ذلك
تقييم الحاجة إلى رأس المال العامل، فضلاً عن ارتفاع الأسعار والضرائب والرسوم وما إلى ذلك. وعوامل الخطر هي نفسها بالنسبة لخطر عدم الوفاء بالتزامات الموردين. قد يتم تضخيم سعر التكاليف في البداية إذا كان هناك وسطاء في المخطط (خطر الاحتيال)، ولم يتم اختيار الموردين والمقاولين على أساس تنافسي. يتم اختيار الموردين والمقاولين من قبل شركة الاستثمار والرهن العقاري، وسيعتمد مستوى المخاطر المرتبطة بالوفاء الضميري للالتزامات إلى حد ما على مستوى مؤهلات وكفاءة الموظفين والمتخصصين في هذه الشركة.
خطر زيادة المواعيد النهائية.
إن خطر تأخير بناء المرافق وتسليم المعدات موجود خلال مرحلة الاستثمار في المشروع ويمكن أن يكون ناجما عن خطر عدم الوفاء بالتزامات الموردين والمقاولين، فضلا عن الأخطاء في تصميم / تنفيذ العمل، والحوادث، والتغيرات في البيئة الخارجية، والمخاطر الإدارية، ومخاطر القوة القاهرة. وترتفع المخاطر بشكل خاص مع الحجم الكبير لأعمال البناء والتركيب، ومع مشاريع البنية التحتية المعقدة، ومع إمكانية تقديم مطالبات ضد المرافق الجاهزة من السلطات الإشرافية. باستخدام النموذج المالي للمشروع، يمكنك حساب النتائج المترتبة على زيادة وقت تنفيذ المشروع للبنك. لتقليل المخاطر، من الضروري السيطرة عليها التكوين الصحيحالوثائق التعاقدية (عقوبات انتهاك المواعيد النهائية). وبالإضافة إلى ذلك، فمن المستحسن، مع الأخذ في الاعتبار مستوى المخاطر، توفيرها فترة السماحلسداد الدين الرئيسي.
مخاطر الإدارة.
يمكن أن تظهر في مرحلة الإنتاج للمشروع وفي مرحلة الاستثمار للمشروع وتتكون من أخطاء محتملة في إدارة المؤسسة، مما سيؤدي إلى فشل في بناء المرافق، واقتناء المعدات وتشغيلها، وفي إنتاج وتسويق منتجات المشروع. وتكون المخاطرة كبيرة إذا كانت مؤهلات مديري المشاريع غير كافية، ويتم تشكيل فريق جديد، وتغيير إدارة الشركة.
ولا يمكن إلا إجراء تقييم نوعي لحجم هذه المخاطر أثناء تطوير المشروع والمفاوضات مع مديري المقترض. ولا توجد طرق كثيرة فعالة لتقليل هذه المخاطر؛ فهي إما مشاركة البنك في إدارة المشروع أو رفض تمويل المشروع.
مخاطر التسويق تكمن المخاطر في الفشل في تحقيق أحجام محددة من مبيعات المنتجات، وأسعار مبيعات محددة، والتأخير في دخول السوق، وانخفاض الانضباط في الدفع. غالبًا ما تكون مخاطر التسويق أهم المخاطر في مرحلة إنتاج المشروع، نتيجة لأخطاء في الاختيار، وعدم وجود شبكة مبيعات مبنية بشكل صحيح، وأوجه القصور في الإعلانات، بالإضافة إلى تقلبات أسعار السوق، وتصرفات المنافسين، وتقلبات الطلب. الخطر كبير بشكل خاص عند إطلاق منتجات جديدة. إحدى الطرق لتقليل هذه المخاطر هي: إبرام عقود بيع الأمتار المربعة من المساكن حتى قبل بدء تشغيل الكائن (رهن البناء غير المكتمل للعقارات). رفض تمويل المشروع قبل وضع استراتيجية وخطة تسويقية - يجب على المقترض تقديم حجج مقنعة لصالح بيع منتجات المشروع بالشروط المدرجة في الحسابات.
المخاطر الإدارية. خطر عدم استلام أو تأخير الحصول على التراخيص والموافقات والتصاريح وغيرها من الجهات التنظيمية والإشرافية الحكومية، خطر التغيرات في المعايير الإشرافية والتنظيمية أثناء تنفيذ المشروع. قد تكون المخاطرة كبيرة إذا كان النشاط يتطلب الحصول عليه
التراخيص والتصاريح، التي يتم تقييمها من قبل الخبراء. لتقليل المخاطر، من الضروري التحقق من توفر جميع وثائق التصريح والموافقة قبل بدء تمويل المشروع.
المخاطر القانونية المخاطر المرتبطة بالتشريعات غير الكاملة، والافتقار إلى الممارسة القضائية بشأن بعض القضايا، والنظام غير الكامل لتنفيذ قرارات المحاكم، وإمكانية تغيير التشريعات أثناء خدمة الديون. تنشأ المخاطر أيضًا بسبب الأخطاء المحتملة في تسجيل حقوق الملكية للأشياء المشاركة في المشروع. يتم تقييم المخاطر بخبرة ويمكن الحد منها من خلال إشراك محامين مؤهلين تأهيلاً عاليًا في جميع مراحل إعداد المستندات وتنفيذ المشروع.
مخاطر فقدان الضمانات. إذا كان هذا ضمانًا أو ضمانًا، فسيتم تقييم خطر عدم الوفاء بالالتزامات. يمكن تقليل المخاطر بشكل أساسي من خلال الاختيار الصحيح للضامن/الضامن، وتقييم حد المخاطر بالنسبة له؛ الإجراء الإضافي هو إبرام اتفاقية إضافية بشأن الحق في شطب الأموال من حسابات الضامن. عند رهن المعدات أو العقارات أو البضائع، يتم تقييم مخاطر الحوادث والحرائق والأعطال والإجراءات غير القانونية لأطراف ثالثة والاحتيال على المرتهن. يتم تقييم المخاطر بخبرة، ويكون التأمين أحد تدابير الحد من المخاطر، والمراقبة الدورية لحالة الضمانات. مع الرهن العقاري، فإن الشرط الإلزامي لإبرام اتفاقية القرض هو التأمين على العقارات وحياة وصحة الرهن العقاري، في حالة استخدام مخطط المتجهات المقترح - مشتري الشقة.
مخاطر القوة القاهرة.
مخاطر القوة القاهرة، على سبيل المثال الكوارث الطبيعية والحرائق والحروب والإضرابات وغيرها. ويتم تقييمها من قبل خبراء ويمكن تغطيتها جزئيًا بالتأمين.

أولغا سينوفا، مستشارة اقتصادية في شركة Alt-Invest LLC. مجلة« المدير المالي» العدد 3، 2012. نسخة ما قبل الطباعة من المقال.

مخاطر الاستثمار هي احتمالية قابلة للقياس للتعرض لخسارة أو فقدان مكاسب من الاستثمار. يمكن تقسيم المخاطر إلى منهجية وغير منهجية.

المخاطر المنهجية– المخاطر التي لا يمكن أن تتأثر بإدارة المنشأة. يقدم دائما. وتشمل هذه:

• المخاطر السياسية (عدم الاستقرار السياسي، والتغيرات الاجتماعية والاقتصادية)
• طبيعي و المخاطر البيئية(الكوارث الطبيعية)؛
• المخاطر القانونية (عدم الاستقرار ونقص التشريعات)؛
• المخاطر الاقتصادية (التقلبات الحادة في أسعار الصرف، والإجراءات الحكومية في مجال الضرائب، والقيود أو التوسع في الصادرات والواردات، وتشريعات العملة، وما إلى ذلك).

لا يتم تحديد مقدار المخاطر المنهجية (السوقية) من خلال تفاصيل المشروع الفردي، ولكن من خلال الوضع العام في السوق. في البلدان التي لديها سوق الأوراق المالية المتقدمة، لتحديد درجة تأثير هذه المخاطر على المشروع، غالبا ما يستخدم المعامل، والذي يتم تحديده على أساس إحصاءات سوق الأوراق المالية لصناعة أو شركة معينة. في روسيا، هذه الإحصائيات محدودة للغاية، لذلك، كقاعدة عامة، يتم استخدام تقديرات الخبراء فقط. إذا كان هناك احتمال كبير لحدوث خطر معين، إذا أمكن، يتم توفير تدابير إضافية للتخفيف من العواقب السلبية فيما يتعلق بالمشروع. ومن الممكن أيضًا وضع سيناريوهات لتنفيذ المشروع في ظل تطورات الظروف الخارجية المختلفة.

المخاطر غير النظامية- المخاطر التي يمكن القضاء عليها جزئياً أو كلياً نتيجة تأثير إدارة المنشأة:

• مخاطر الإنتاج (خطر الفشل في إكمال العمل المخطط له، والفشل في تحقيق أحجام الإنتاج المخطط لها، وما إلى ذلك)؛
• المخاطر المالية (خطر عدم الحصول على الدخل المتوقع من المشروع، المخاطر سيولة غير كافية);
• مخاطر السوق (التغيرات في ظروف السوق، فقدان المركز في السوق، تغيرات الأسعار).

المخاطر غير النظامية

هم أكثر قابلية للإدارة. بناءً على تأثيرهم على المشروع، يمكن تقسيمهم إلى عدة مجموعات:

خطر عدم الحصول على الدخل المتوقع من تنفيذ المشروع

مظهر:قيمة صافي القيمة الحالية سلبية (المشروع غير فعال) أو زيادة مفرطة في فترة الاسترداد للمشروع.

تشمل هذه المجموعة من المخاطر كل ما يتعلق بالتوقعات تدفقات نقديةخلال المرحلة التشغيلية. هذا:

مخاطر التسويق – خطر نقص الإيرادات نتيجة عدم تحقيق حجم المبيعات المخطط له أو انخفاض سعر البيع مقارنة بالسعر المخطط له، حيث أن ربح المشروع (وإلى أقصى حد يتم تحديد الربح من خلال الإيرادات) يحدد فعاليته، ومخاطر التسويق هي المخاطر الرئيسية للمشروع. وللحد من هذه المخاطر، من الضروري دراسة السوق بعناية، وتحديد العوامل الرئيسية التي يمكن أن تؤثر على المشروع، والتنبؤ بحدوثها أو تكثيفها، وطرق تحييد التأثير السلبي لهذه العوامل. العوامل المحتملة: التغيرات في ظروف السوق، وزيادة المنافسة، وفقدان المركز في السوق، وانخفاض أو غياب الطلب على منتجات المشروع، وانخفاض القدرة السوقية، وانخفاض أسعار المنتجات، وما إلى ذلك. إن تقييم مخاطر التسويق مهم بشكل خاص لإنشاء المشاريع إنتاج جديد أو توسيع الإنتاج الحالي. بالنسبة لمشاريع خفض التكلفة في الإنتاج الحالي، عادة ما يتم دراسة هذه المخاطر بدرجة أقل.

مثال: عند بناء فندق، ترتبط مخاطر التسويق بخاصيتين: سعر الغرفة والإشغال. لنفترض أن أحد المستثمرين قد حدد سعر الفندق بناءً على موقعه وفئته. ثم سيكون العامل الرئيسي لعدم اليقين هو الإشغال. تحليل مخاطر مثل هذا المشروع يجب أن يعتمد على دراسة قدرته على "البقاء" معان مختلفةالإشغال. ويجب أن يؤخذ انتشار القيم المحتملة من إحصاءات السوق لأشياء أخرى مماثلة (أو، إذا تعذر جمع الإحصائيات، فيجب تحديد حدود انتشار الإشغال تحليلياً).

• خطر تجاوز تكلفة إنتاج المنتجات – تكاليف الإنتاج تتجاوز المخطط لها، مما يقلل من ربح المشروع. والمطلوب هو تحليل التكلفة على أساس المقارنة مع تكاليف المشاريع المماثلة، وتحليل الموردين المختارين للمواد الخام (الموثوقية، والتوافر، وإمكانية البدائل)، والتنبؤ بتكلفة المواد الخام.

مثال: إذا كان من بين المواد الخام التي يستهلكها المشروع منتجات زراعية أو مثلا المنتجات البترولية تشغل حصة كبيرة من التكلفة، فيجب عليك أن تأخذ في الاعتبار أن أسعار هذه المواد الخام لا تعتمد فقط على التضخم ولكن أيضًا على عوامل محددة (الحصاد وظروف سوق الطاقة وما إلى ذلك). في كثير من الأحيان، لا يمكن نقل التقلبات في تكاليف المواد الخام بالكامل إلى سعر المنتج (على سبيل المثال، إنتاج منتجات الحلويات أو تشغيل غرفة المرجل). في هذه الحالة، من المهم بشكل خاص دراسة اعتماد نتائج المشروع على تقلبات التكلفة.

• المخاطر التكنولوجية – مخاطر خسارة الربح نتيجة الفشل في تحقيق حجم الإنتاج المخطط له أو زيادة تكاليف الإنتاج فيما يتعلق بتكنولوجيا الإنتاج المختارة.
  عوامل الخطر:
  مميزات التقنية المستخدمة –النضج التكنولوجي، والميزات المرتبطة بالعملية التكنولوجية وإمكانية تطبيقها في ظروف معينة، وامتثال المواد الخام للمعدات المختارة، وما إلى ذلك.
  مورد المعدات عديمي الضمير- الفشل في تسليم المعدات في الوقت المحدد، وتسليم معدات منخفضة الجودة، وما إلى ذلك.
  عدم توفر الخدمة المتاحة لخدمة المعدات المشتراة- يمكن أن يؤدي بعد أقسام الخدمة إلى توقف كبير في عملية الإنتاج.

مثال: المخاطر التكنولوجية لبناء مصنع للطوب في الظروف التي يوجد فيها بالفعل مبنى لإيواء المعدات، وتمت دراسة مصادر المواد الخام، ويتم توريد المعدات على شكل خط إنتاج واحد جاهز الشركة المصنعة الشهيرة، سيكون الحد الأدنى. من ناحية أخرى، مشروع بناء المصنع في الظروف التي تم فيها التخطيط للتو لموقع المحاجر حيث سيتم استخراج المواد الخام، ويلزم بناء مبنى المصنع، وسيتم شراء المعدات وتركيبها داخليًا من موردين مختلفين هائلة. في الحالة الأخيرة، من المرجح أن يطلب المستثمر الخارجي ضمانات إضافية أو إزالة عوامل الخطر (دراسة الوضع مع المواد الخام، وجذب مقاول عام، وما إلى ذلك).

• المخاطر الإدارية – مخاطر خسارة الربح نتيجة تأثير العامل الإداري. الاهتمام بالمشروع السلطة الإداريةفدعمها لها يقلل بشكل كبير من هذه المخاطر.

مثال: ترتبط المخاطر الإدارية الأكثر شيوعًا بالحصول على تصريح بناء. عادة، لا تقوم البنوك بتمويل المشاريع العقارية التجارية قبل الحصول على إذن؛ فالمخاطر كبيرة للغاية.

خطر عدم كفاية السيولة

مظهر:الأرصدة النقدية السلبية في نهاية الفترة في الميزانية المتوقعة.

يمكن أن ينشأ هذا النوع من المخاطر في مرحلتي الاستثمار والتشغيل:

• خطر تجاوز ميزانية المشروع . السبب: كانت هناك حاجة إلى استثمارات أكثر مما كان مخططا له. يمكن تقليل مستوى المخاطر بشكل كبير من خلال التحليل الدقيق للاستثمارات في مرحلة تخطيط المشروع. (المقارنة مع مشاريع أو إنتاجات مماثلة، تحليل السلسلة التكنولوجية، التحليل مخطط كاملتنفيذ المشروع، وتخطيط مقدار رأس المال العامل). يُنصح بتوفير التمويل للنفقات غير المتوقعة. حتى مع التخطيط الاستثماري الأكثر دقة، فإن تجاوز الميزانية بنسبة 10٪ يعتبر أمرًا طبيعيًا. لذلك، على وجه الخصوص، عند جذب القرض، من المتصور زيادة حد الأموال المتاحة للمقترض، المحدد إذا لزم الأمر.
• خطر التناقض بين جدول الاستثمار وجدول التمويل . يتم استلام التمويل متأخرًا أو بحجم غير كافٍ، أو أن هناك جدول إقراض صارم لا يسمح بالانحرافات في أي اتجاه. في في هذه الحالةضروري للأموال الخاصة - حجز الأموال مقدما؛ للحصول على حد ائتماني - ينص في الاتفاقية على إمكانية حدوث تقلبات في توقيت سحب الأموال بموجب حد الائتمان.
• خطر نقص الأموال في مرحلة الوصول إلى القدرة التصميمية . يؤدي إلى تأخير المرحلة التشغيلية وتباطؤ معدل الوصول إلى الطاقة المخططة. السبب: لم يتم النظر في تمويل رأس المال العامل في مرحلة التخطيط.
• خطر نقص الأموال خلال المرحلة التشغيلية . تأثير الداخلية و عوامل خارجيةيؤدي إلى انخفاض الأرباح ونقص الأموال اللازمة لسداد الالتزامات تجاه الدائنين أو الموردين. عند جذب أموال القروض لتنفيذ مشروع ما، فإن إحدى الطرق الرئيسية لتقليل هذه المخاطر هي استخدام نسبة تغطية الديون عند إنشاء جدول سداد القرض. جوهر الطريقة: يتم تحديد التقلبات المحتملة في الأموال التي كسبتها الشركة خلال الفترة وفقًا لتوقعات السوق والوضع الاقتصادي. على سبيل المثال، مع نسبة تغطية تبلغ 1.3، يمكن أن تنخفض أرباح الشركة بنسبة 30٪ مع الحفاظ على قدرتها على سداد التزامات اتفاقية القرض.

مثال: قد لا يبدو بناء مركز أعمال مشروعًا محفوفًا بالمخاطر للغاية إذا كنت تدرس تقلبات الأسعار فقط. في المتوسط، خلال فترة وجودها، لن تكون تقلبات الأسعار كبيرة. ومع ذلك، تظهر صورة مختلفة تمامًا عندما تفكر في وتيرة الإيجارات والجمع بين الدخل والمدفوعات. يمكن لمركز الأعمال المبني بأموال الائتمان أن يفلس بسهولة بسبب أزمة قصيرة المدى نسبيًا (مقارنة بعمر الخدمة). وهذا بالضبط ما حدث مع العديد من المنشآت التي بدأت العمل في نهاية عامي 2008 و2009.

خطر الفشل في استكمال العمل المخطط له خلال مرحلة الاستثمار لأسباب تنظيمية أو غيرها

مظهر:تأخير أو عدم اكتمال بداية المرحلة التشغيلية.

كلما كان المشروع قيد النظر أكثر تعقيدا، كلما زادت المتطلبات على جودة إدارة المشروع - على خبرة وتخصص الفريق الذي ينفذ هذا المشروع.

طرق الحد من هذا النوع من المخاطر: اختيار فريق مؤهل لإدارة المشروع، واختيار موردي المعدات، واختيار المقاولين، وطلب مشروع تسليم المفتاح، وما إلى ذلك.

قمنا بدراسة الأنواع الرئيسية للمخاطر الموجودة في المشاريع الاستثمارية. تجدر الإشارة إلى أن هناك العديد من تصنيفات المخاطر. يتم تحديد استخدام تصنيف معين في خطة العمل حسب خصائص المشروع. لا ينبغي أن تنجرف في النهج العلمي وتعطي العديد من المؤهلات المعقدة. من الأفضل الإشارة بالضبط إلى أنواع المخاطر الأكثر أهمية بالنسبة لمشروع استثماري معين.

بالنسبة لجميع أنواع المخاطر المحددة، توفر خطة العمل تقديرًا لحجمها بالنسبة لمشروع استثماري معين. من الأكثر ملاءمة إعطاء مثل هذا التقييم ليس على نطاق المخاطر ومن خلال احتمالاتها، ولكن من خلال تقييم "مرتفع" أو "متوسط" أو "منخفض". ويرجع ذلك إلى حقيقة أن مثل هذا التقييم اللفظي، وليس العددي، أسهل بكثير في إثباته وتبريره، على سبيل المثال، احتمال حدوث خطر عند 0.6 (السؤال الذي يطرح نفسه على الفور، لماذا 0.6، وليس 0.5 أو 0) ، 7).

المخاطر الرئيسية الموصوفة في المشروع الاستثماري

مخاطر الاقتصاد الكلي:

• تقلبات السوق
• التغييرات في التشريعات المتعلقة بالعملة والضرائب
• انخفاض النشاط التجاري (تباطؤ النمو الاقتصادي)
• تدابير تنظيمية لا يمكن التنبؤ بها في مجالات التشريع
• التغيرات الاجتماعية والسياسية غير المواتية في بلد أو منطقة

مخاطر المشروع نفسه:

• التغيرات في الطلب على المنتجات والأعمال والخدمات التي تشكل مصدر دخل المشروع
• التغييرات في ظروف التسعير التغييرات في تكوين وتكلفة الموارد، بما في ذلك المواد والعمالة
• حالة الرئيسي أصول الإنتاج
• هيكل وتكلفة تمويل رأس المال للمشروع
• أخطاء في التصميم اللوجستي
• سوء إدارة عملية الإنتاج زيادة نشاط المنافسين
• عدم كفاية نظام التخطيط والمحاسبة والرقابة والتحليل
• الاستخدام غير الفعال للممتلكات الاعتماد على المورد الرئيسي للموارد المادية
• عدم الكفاءة التوظيف
• عدم وجود نظام تحفيز الموظفين

يمكن الاستمرار في هذه القائمة اعتمادًا على تفاصيل تنفيذ مشروع استثماري معين.

هناك دائمًا خطر في نشاط ريادة الأعمال. أي عمل يقوم به رجل الأعمال يمكن أن يؤدي إلى مخاطر ويؤدي إلى أضرار وخسائر وخسائر. الحافز القوي الذي يجبر الشخص على ارتكابها هو احتمال الحصول على دخل معين.

تعريف المخاطر

اكتسبت الممارسة الاقتصادية الحديثة مؤخرًا مفاهيم مثل "خصائص المخاطر" و"الوضع غير المستقر" و"تحليل المخاطر" و"تقليل المخاطر". قبل بضع سنوات فقط، أتاح الجمع بين الخبرة الدولية المتراكمة والقاعدة النظرية الروسية تشريع هذه المفاهيم، فضلاً عن جعلها جزءًا إلزاميًا من خطة العمل أو المشروع الاستثماري.

الخطر هو احتمالية مقدار الدخل المتوقع الذي سيتم تفويته أو مقدار الموارد التي سيتم فقدانها.

خصائص المخاطر:

• الضرر المحتمل المعبر عنه بالمال ؛
• احتمالية حدوث المخاطر؛
• مستوى المخاطرة، أي نسبة التكاليف اللازمة لإعداد وتنفيذ المخاطر والأضرار المحتملة: إذا تجاوزت النتيجة 1، فإن المخاطرة تعتبر غير مبررة؛
• مشروعية المخاطرة: يتم تحديد هذه القيمة من خلال احتمالية وجود المخاطرة ضمن الحدود أنشأها القانونوالمعايير (على سبيل المثال، يجب ألا يقل الصندوق الاحتياطي لمنظم الرحلات السياحية عن مليون روبل).

كما أن حياة الإنسان تكون دائمًا مصحوبة بالمخاطر. يمكن أن يكون سبب الخطر هو البيئة الخارجية المحيطة أو الشخص نفسه.

الخطر هو احتمال حدوث خطر ما، مما يسبب عواقب محددة وكمية غير مؤكدة من الضرر. مثال على ذلك هو خطر المرض.

مخاطر ريادة الأعمال

تم تصنيف مخاطر ريادة الأعمال لأول مرة من قبل ج. كينز. ورأى أن سعر المنتج يجب أن يشمل: التكاليف المرتبطة بزيادة تآكل المعدات المستخدمة، وتقلب ظروف السوق، بالإضافة إلى عدد من الأضرار الناجمة عن حدوث أي حالة طوارئ (تكاليف المخاطر).

في المجال الاقتصادي، من المعتاد التمييز بين الأنواع التالية من مخاطر الأعمال:

1. مخاطر المقترض أو رجل الأعمال- ينشأ إذا كنت تخطط لاستثمار أموالك الخاصة، وكان لدى رائد الأعمال شكوك حول ما إذا كانت المنفعة التي خطط لها ستتحقق.
2. مخاطر المقرض- يحدث في الحالات التي تتم فيها معاملة ائتمانية. ويرتبط بصحة الأمانة الممنوحة، لأن المدين قد يبدأ في التهرب من الوفاء بالتزامه أو تنظيم إفلاس متعمد. كما تزداد احتمالية المخاطرة بسبب عدم كفاية الضمانات للقرض في حالة حدوث الإفلاس غير الطوعي نتيجة عدم تحقيق الدخل المتوقع.
3. خطر التضخم- احتمال انخفاض قيمة وحدة المال. يشير هذا إلى استنتاج مفاده أن موثوقية القرض النقدي أقل بكثير من موثوقية العقارات. وبالإضافة إلى ذلك، فإن المنظور الطويل الأجل للاستثمارات يضع المدين في وضع متميز مقارنة بالدائن.

يعتقد ج. كينز أن مخاطر ريادة الأعمال تتطلب تحليلًا كميًا ونوعيًا أوليًا.

أنواع المخاطر التجارية

يتضمن مفهوم مخاطر الأعمال المسائل التالية:

• إدارة المخاطر؛
• التأمين ضد مخاطر الأعمال؛
• توزيع المخاطر حسب المواضيع؛
• التغيير في ظروف المخاطر، وما إلى ذلك.

ومن بين أهمها يمكننا تسليط الضوء على "الخطر" على المستوى الوطني (اقتصاد البلد الأصلي) وعلى المستوى الدولي (اقتصاد الدول الأخرى).

تشمل مخاطر الأعمال الوطنية ما يلي:

وتتمثل المخاطر الاقتصادية على مستوى الاقتصاد الكلي في المخاطر الوطنية والمحلية. موضوع الأول هو الهيئة العليا سلطة الدولة. المخاطر المحلية متأصلة في المهام الخاصة والمحددة وتتجلى على مستوى الإدارة الاقتصادية القطاعية أو الإقليمية.

موضوع المخاطر

يتضمن توصيف المخاطر تصنيفها وفقًا للموضوع والنوع والمظهر. المواضيع الخطرة عادة ما تكون قانونية أو فرادىأو الاشتراك فيه أو كونه سببا فيه.

يمكن أن تكون موضوعات مخاطر العمل:

• شركات التصنيع
• الأفراد (الأفراد أو المستفيدين)؛
• الجهات الأخرى (المنظمات التي تمارس أنشطة غير إنتاجية بما في ذلك الجهات الحكومية).

من بين الأنواع الرئيسية للمخاطر ما يلي:

• الإنتاج (نظيف)؛
• استثمار؛
• إبداعي؛
• مالي؛
• معقد؛
• سلعة؛
• بنك.

النوع الأخير من المخاطر هو موقف منفصل، حيث أن أهميته وخصوصيته عالية جدًا.

تحليل المخاطر

أي مؤسسة، عمل، شركة متأصلة في وجود بعض المخاطر التي يمكن أن تؤثر على النتيجة النهائية. في عملية تنفيذ استراتيجية العمل، قد تتغير حقوق وواجبات والتزامات رائد الأعمال، وقد تظهر عملية غير متوقعة أو غير مطبقة سابقًا، فضلاً عن عواقب من نوع مختلف. يتأثر اختيار الإجراءات المثلى التي تهدف إلى تحقيق النتائج بشكل كبير بتحليل المخاطر والنظر في تأثير الآثار الجانبية.

من أجل التقييم، من الضروري استخدام جميع المعلومات المتاحة لتحديد احتمالية وقوع حدث معين والمدى المحتمل لعواقبه. يهدف تحليل المخاطر إلى تحديد جميع الأحداث والظروف السلبية، على سبيل المثال، الخسارة أثناء المشروع، كارثةمما يؤدي إلى عواقب وخيمة وما إلى ذلك. وفي الوقت نفسه، من الممكن تحديد العواقب الإيجابية المحتملة.

التحليل النوعي للمخاطر

تعتمد هذه الدراسة على تقييم داخلي (غريزي) للأحداث الناشئة. يتضمن هذا المستوى الحكم الذاتي والآراء الناتجة.

إن التقييم النوعي للمخاطر ذو طبيعة وصفية بسيطة، في حين يجب على محلل البحث التوصل إلى نتيجة كمية، وتقدير تكلفة المخاطر المحددة، وعواقبها السلبية وتدابير "الاستقرار".

النهج النوعي في الجودة المهمة الرئيسيةيهدف إلى تحديد وتحديد الأنواع المحتملة من المخاطر الكامنة في المشروع. بالإضافة إلى ذلك، يجب وصف العواقب المتوقعة للتحقيق الافتراضي للمخاطر المحددة وإعطاء تقدير للتكلفة ويجب اقتراح التدابير التي تهدف إلى تقليل و/أو التعويض عن هذا الحدث.

التحليل الكمي للمخاطر

يمكن إجراء التقييم الكمي للمخاطر باستخدام الطرق التالية:

1. النهج الحتميينطوي على تقدير نقطة، أي أنه من أجل فهم النتيجة التي ستكون في حالة معينة، يجب تعيين قيمة معينة لكل حدث. على سبيل المثال، يسمح لك النموذج المالي بالتقدير الخيارات التالية: الأسوأ (عدم ربحية المشروع)، الأفضل (الربح المستقبلي) والأكثر احتمالا (مبلغ الربح المعتدل والنسبي). هذه الطريقة لها عدد من العيوب: فهي لا تسمح بأقصى عدد ممكن من السيناريوهات لتطور الأحداث (يتم أخذ الإصدارات الرئيسية فقط في الاعتبار)، بالإضافة إلى ذلك، لا يتم أخذ عوامل الخطر التي لها تأثير كبير على الوضع بشكل كافٍ في الاعتبار، مما يبسط النموذج بشكل كبير.
2. تحليل المخاطر العشوائية- طريقة أكثر موثوقية. يتضمن هذا الأسلوب استخدام قيم النطاق للمعلمات الأولية (يتم إنشاء توزيع احتمالي). وفي الوقت نفسه، فإن المتغيرات المختلفة لها احتمالات مختلفة للعواقب. يتم اختيار القيمة بشكل عشوائي بناءً على التوزيع الاحتمالي المحتمل.

عوامل الخطر الداخلية والخارجية

يمكن تقسيم عوامل الخطر لأي عمل تجاري إلى مجموعتين:

• داخلي؛
• خارجي.

العامل الخارجي (الموضوعي) هو كل ما له علاقة مباشرة بعملية الإنتاج لكيان تجاري، أي المنظمة.

عوامل الخطر الخارجية قد تكون:

• إقليمي؛
• الاجتماعية والاقتصادية.
• سياسي؛
• صناعة محددة.

يشمل المجال الاجتماعي والاقتصادي: عامل خطر التضخم، والانكماش، والضرائب، والفائدة، والسعر فيما يتعلق بالمواد الخام والمواد والمكونات. ونتيجة لتأثير هذه العوامل، قد يتغير وضع السوق بشكل كبير، أو قد تنخفض ملاءة الطلب، أو قد تصبح المنافسة أكثر صرامة.

يشمل العامل الإقليمي: المخاطر الاجتماعية والديموغرافية والإقليمية والضريبية. يفترض عامل الصناعة خطورة مكانة المنظمة في الصناعة والبيئية وغيرها. العامل السياسي هو فقدان السيطرة الناجم عن عدم الاستقرار واستحالة الأنشطة التجارية العادية بسبب فرض القيود المتعلقة بالتجارة والتجارة.

يمكن لعامل الخطر الداخلي (الذاتي) أن يظهر نفسه بشكل مباشر في عملية إدارة الأعمال ويعتمد بشكل مباشر على نوع وطريقة واستراتيجية وتكتيكات العمل التي تم اختيارها.

تحديد المخاطر

غالبًا ما يكون الخطر محتملًا، أي مخفيًا. يتكون تحديد المخاطر من اكتشاف وتحديد الخصائص ذات الطبيعة الكمية والمكانية والزمانية وغيرها، والتي بدونها يكون من المستحيل تطوير وتنفيذ العمليات التشغيلية إجراءات إحتياطيهوالمساهمة في الأداء الطبيعي للنظام الفني وتحسين نوعية الحياة.

تتيح لنا عملية التحديد تحديد نطاق المخاطر واحتمالية حدوثها والتوطين المكاني (الإحداثيات) وحجم الضرر وعدد من المعلمات الأخرى اللازمة لحل مشكلة معينة.

يتضمن تحديد المخاطر استخدام الطرق التالية:

• تحدد الهندسة المخاطر التي لها طبيعة أصل احتمالية.
• يحدد الخبير الإخفاقات ويبحث عن أسباب ظهورها. وهذا يتطلب إنشاء لجنة خبراء خاصة تتألف من خبراء مختلفين لإبداء الرأي.
• الاجتماعية. وفي هذه الحالة يتم تحديد الخطر بناء على دراسة آراء السكان (الفئة الاجتماعية).
• يستخدم التسجيل معلومات حول إحصاء أي أحداث، وتكاليف الموارد، وعدد الضحايا، وما إلى ذلك.
• الحسية. للتحليل، يتم أخذ المعلومات التي استقبلتها حواس الإنسان فقط (الرؤية، اللمس، الشم، التذوق، إلخ). ومن الأمثلة على ذلك الفحص البصري للمنتجات أو المعدات، بالإضافة إلى التحديد السمعي لوضوح المحرك.

خاصية المخاطرة ذات أصل إيطالي وتمثل خطرًا أو عقبة كانت متوقعة إلى حد ما. وبعبارة أخرى، هذا هو عدم اليقين الذي كان من الصعب أو من المستحيل التنبؤ به بسبب أحداث معينة.

حاولت العديد من العلوم تأسيس ودراسة مفهوم الخطر، مثل نظرية الكوارث وعلم النفس والفلسفة والطب وغيرها، علاوة على ذلك، اتخذ كل منها أساسًا لموضوع بحثه الخاص واستخدم مناهجه وأساليبه الخاصة. وهنا تكمن تعدد أبعاد هذه الظاهرة.

أدى التفاعل الحر لكيانات السوق والمنافسة النامية ديناميكيًا إلى الاعتراف بالمخاطر الاقتصادية كفئة ضرورية موضوعيًا، مما يستلزم تعديلات كبيرة على مقدار ليس فقط دخل الأعمال، ولكن أيضًا الأجور.

حول طرق تقييم المخاطر الاقتصادية

لتحديد مستوى المخاطرة عليك القيام بما يلي:

• تعريف الخيارات الممكنةحل المشاكل؛
• تحديد العواقب المحتملة التي قد يؤدي إليها تنفيذ القرار؛
• إجراء تقييم متكامل للمخاطر من حيث الجوانب الكمية والنوعية.

هناك العديد من طرق تقييم المخاطر المصممة لتنفيذ التدابير المذكورة أعلاه معًا. ولكن على الرغم من ذلك فإن الاتجاه العام لتقييم الخطر في اتجاهين لا يزال قائما. يتعلق الأمر بمستوى المخاطرة ومخاطر الوقت.

الأول يحدد نسبة حجم الخسائر المتوقعة وحجم الأصول الثابتة للمنظمة، فضلا عن احتمال حدوث هذه الخسائر.

أي طريقة لتقييم مستوى المخاطر تأخذ تباين عواقب قرار معين كمعلمة أولية.

التباين هو عدد التقلبات التي تحدث في نطاق معين من القيم نتيجة للانحراف عن القيمة المتوسطة المميزة.

الافتراض الرئيسي لمستوى المخاطرة هو التعريف التالي: القيمة الأعلى للتباين تحمل في طياتها مستوى أعلى من مخاطر المشروع.

العامل الآخر الذي يؤثر بشكل كبير على المخاطر هو الوقت. ولهذا السبب يشار إلى الخطر الاقتصادي في كثير من الأحيان على أنه "وظيفة متزايدة للوقت"، أي أنه كلما طال أمد تنفيذ القرار المتخذ، كلما ارتفع مستوى المخاطرة.

مخاطر الاستثمار

تحدث مخاطر الاستثمار عندما يكون هناك احتمال أن تكون الأرباح غير كافية أو يتم فقدانها تمامًا أثناء تنفيذ مشروع تجاري معين. في هذه الحالة، يكون موضوع المخاطرة هو المصلحة العقارية للأشخاص الذين استثمروا أموالهم الخاصة، أي المستثمرين.

وفقا لخصوصيات تنفيذ خطة العمل أو طريقة جذب الأموال المقترضة، يمكن تحديد المخاطر التالية:

• ائتمان؛
• متأصلة في المرحلة الأولى من المشروع الاستثماري؛
• ريادة الأعمال، وترتبط مباشرة بالمرحلة الثانية الأنشطة الاستثمارية;
• دولة

تتميز مخاطر الاستثمار بهيكل معقد، حيث لا يمكن تسمية كل عنصر من مكونات المجموعة المذكورة أعلاه متجانسًا.

لذا، المخاطر العامةوالتي تجري في المرحلة الأولى من المشروع، وهي كما يلي:

• تحديد خطأ فني في المشروع؛
• التسجيل غير الصحيح للحقوق القانونية: الإيجار أو الملكية فيما يتعلق قطعة أرضأو الملكية أو الإذن بالبدء أعمال بناء. غالبًا ما تكون أسباب المخاطر مخفية في نقص المعرفة المناسبة.
• تجاوز التقدير بسبب ارتفاع تكلفة المشروع.

يجب أن تضمن المرحلة الثانية من تنفيذ المشروع الاستثماري استرداده. تتضمن هذه المرحلة أنشطة تجارية أو إنتاجية عادية، لذلك يتم اتباعها من قبل مختلف الآثار السلبية، وتسمى أيضًا مخاطر الأعمال.

لا يجوز تمويل مشروع استثماري عن طريق الحصول على قرض إلا لأغراض معينة محددة في دراسة جدوى خطة العمل. قد يؤدي هذا الوضع إلى زيادة خطر احتمال عدم سداد مبلغ الأموال المقترضة والفوائد عليها، أي مخاطر الائتمان. قد تكون الأسباب مختلفة: عدم اكتمال المشروع، أو التغيرات في وضع السوق، أو انخفاض مستوى المعالجة التسويقية لخطة العمل، أو حدوث ظروف طارئة.

ديمتري مارتسينكوفسكيالمدير التنفيذي لشركة التسجيل الروسي-الشهادة الدولية ذ.م.م
مجلة "إدارة داس"

"إذا لم نتمكن من إدارة المخاطر، فسيبدأون في إدارتها ..."

تجارب القادة الشركات العالميةيثبت بشكل مقنع أن التطوير المستقر للأعمال وزيادة كفاءة الإدارة أمر مستحيل بدونه الاستخدام النشطإدارة المخاطر كجزء لا يتجزأ من نظام إدارة الشركة، بغض النظر عن حجمها وخصائص الإنتاج أو تقديم الخدمة.

يهدف نظام إدارة المخاطر (نظام إدارة المخاطر) إلى تحقيق التوازن اللازم بين تحقيق الربح وتقليل الخسائر في أنشطة الأعمال ويهدف إلى أن يصبح جزء لا يتجزأأنظمة إدارة المنظمة، أي. يجب دمجها في السياسات العامة للشركة وخطط الأعمال والأنشطة. فقط في حالة استيفاء هذا الشرط، يكون استخدام نظام إدارة المخاطر فعالاً.

تتضمن إدارة المخاطر إنشاء الثقافة اللازمة والبنية التحتية للأعمال من أجل:

• تحديد الأسباب والعوامل الرئيسية لحدوث المخاطر؛
• تحديد وتحليل وتقييم المخاطر؛
• اتخاذ القرارات بناءً على التقييم الذي تم إجراؤه؛
• تطوير إجراءات مكافحة المخاطر؛
• تقليل المخاطر إلى مستوى مقبول؛
• تنظيم تنفيذ البرنامج المخطط له؛
• مراقبة تنفيذ الإجراءات المخطط لها؛
• تحليل وتقييم نتائج القرار المحفوف بالمخاطر.

إن إدخال نظام إدارة المخاطر في ممارسة المؤسسات يجعل من الممكن ضمان استقرار تطورها، وزيادة صلاحية اتخاذ القرار في المواقف الخطرة، وتحسين الوضع المالي من خلال تنفيذ جميع أنواع الأنشطة في ظروف خاضعة للرقابة.

المتطلبات الأساسية لإدارة المخاطر

تواجه جميع المؤسسات، عند تنفيذ عملياتها التجارية، بشكل منهجي الحاجة إلى إدارة أنواع مختلفة من المخاطر. ولذلك، يجب على الإدارة العليا للشركة التأكد من أن الحاجة إلى إدارة المخاطر معترف بها من قبل جميع مديري وموظفي المنظمة باعتبارها واحدة من العوامل ذات الأهمية القصوى.

يتكون أساس إدارة المخاطر من السمات الرئيسية التالية لإدارة المخاطر.

ترتبط إدارة المخاطر بالعواقب السلبية والإيجابية. إن جوهر إدارة المخاطر هو تحديد الانحرافات المحتملة عن النتائج المخطط لها وإدارة هذه الانحرافات لتحسين التوقعات وتقليل الخسائر وتحسين صحة القرارات. تعني إدارة المخاطر تحديد الآفاق وتحديد فرص التحسين، بالإضافة إلى منع أو تقليل احتمالية وقوع أحداث غير مرغوب فيها.

تتضمن إدارة المخاطر تحليلًا دقيقًا لظروف اتخاذ القرار. إدارة المخاطر هي عملية منطقية ومنهجية يمكن استخدامها لاختيار المسار لمزيد من تحسين الأنشطة وزيادة كفاءة العمليات التجارية للمؤسسة. هذا هو الطريق المؤدي إلى ضمان فعالية العمليات التجارية. يجب دمج إدارة المخاطر في العمل اليومي للمؤسسة.

يتم عرض الاتجاهات الرئيسية لدمج إدارة المخاطر في نظام إدارة المنظمة في الشكل. 1.

أرز. 1. الاتجاهات الرئيسية لدمج نظام إدارة المخاطر في نظام إدارة المنظمة

تتطلب إدارة المخاطر التفكير المستقبلي. إدارة المخاطر هي عملية تحديد ما يمكن أن يحدث أثناء الاستعداد له، وليس الإدارة الرجعية للأنشطة. يتيح لك نظام إدارة المخاطر الرسمي إنشاء نظام إدارة مؤسسي يعمل على منع المشكلات المحتملة.

تتطلب إدارة المخاطر توزيعًا واضحًا للمسؤوليات والسلطات اللازمة للقيام بها قرارات الإدارة. تتحمل الإدارة العليا المسؤولية الشاملة عن إدارة المخاطر في المنظمة. صلاحيته الحصرية هي توزيع المسؤوليات والصلاحيات بين الموظفين المعنيين. يجب أن تكون القرارات المتخذة في عملية إدارة المخاطر ضمن المتطلبات القانونية ومتوافقة مع أهداف الشركة. وبالتالي، من المهم جدًا تحديد التوازن الأمثل بين المسؤولية عن المخاطر والقدرة على التحكم في تلك المخاطر.

تعتمد إدارة المخاطر على عملية تفاعل فعالة بين المشاركين في إدارة المخاطر. يتم تنفيذ عملية إدارة المخاطر في البيئة الداخلية والخارجية لريادة الأعمال، لذلك من الضروري التفاعل مع المشاركين الداخليين والخارجيين في هذه العملية. لضمان إدارة فعالة للمخاطر، من المهم أولاً إنشاء اتصالات فعالة داخل المنظمة.

تتطلب إدارة المخاطر اتخاذ قرار متوازن. في عملية إدارة المخاطر، من الضروري التحديد الواضح للجدوى الاقتصادية لتقليل درجة المخاطر وتحقيق النتائج المخطط لها.

السمات المدرجة لإدارة المخاطر هي عواملها الأساسية (الشكل 2).

أرز. 2. العوامل الأساسية لإدارة المخاطر

فوائد إدارة المخاطر

يتم عرض المزايا الرئيسية لإدارة المخاطر في الجدول 1.

الجدول 1

ميزة	صفة مميزة
تقليل عامل عدم اليقين عند القيام بالأنشطة التجارية	تكون السيطرة على الأحداث السلبية مصحوبة بإجراءات محددة لتقليل احتمالية حدوثها وتقليل تأثيرها. حتى في مواجهة الأحداث الساحقة، يمكن للمنظمة تحقيق الدرجة المطلوبة من المرونة من خلال التخطيط والاستعداد المناسبين.
الاستفادة من فرص التحسين الواعدة	في عملية إدارة المخاطر، يتم تقييم احتمال حدوث عواقب إيجابية في حالة الخطر. ويصبح العثور على العملاء المحتملين أكثر فعالية عندما يفهم الموظفون المخاطر ويمتلكون المهارات اللازمة لإدارتها
تحسين التخطيط والكفاءة التشغيلية	إن الحصول على بيانات موضوعية حول المنظمة وأهدافها وعملياتها وآفاقها يسمح بتخطيط أكثر استنارة وفعالية. وهذا بدوره يؤدي إلى تحسين قدرة المنظمة على اغتنام الفرص وتقليل التأثيرات السلبية وتحقيق أداء أفضل.
توفير الموارد	يتم إيلاء اهتمام خاص لقضايا الجدوى الاقتصادية لتنفيذ عمليات تجارية معينة. إن الأخذ في الاعتبار حجم الموارد الموجودة وزيادة سيولة الأصول يسمح لك ليس فقط بتجنب الأخطاء المكلفة، ولكن أيضًا بتحقيق أرباح متزايدة من أنشطة الإنتاج
تحسين العلاقات مع أصحاب المصلحة	تجبر عملية إدارة المخاطر موظفي الشركة على تحديد أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين وتطوير حوار ثنائي الاتجاه بينهم وبين الإدارة. تزود قناة الاتصال هذه الشركة بمعلومات حول كيفية تفاعل أصحاب المصلحة مع التغييرات في أنشطتها.
- تحسين جودة المعلومات اللازمة لاتخاذ القرار	تعمل عملية إدارة المخاطر على تحسين دقة المعلومات والتحليلات اللازمة لاتخاذ القرارات الإستراتيجية على مختلف مستويات الإدارة
نمو السمعة التجارية	المستثمرين والدائنين، شركات التأمينأصبح الموردون والعملاء أكثر استعدادًا للعمل مع المنظمات التي أثبتت أنها شركاء موثوقون في السوق، وإدارة مخاطرها المالية والإنتاجية
الدعم من المؤسسين	تضمن إدارة المخاطر عالية الجودة سلطة الإدارة في نظر مؤسسي الشركة من خلال وجود قاعدة بيانات مفصلة للمخاطر المحتملة وإظهار وجود ظروف تشغيل خاضعة للرقابة للشركة.
مراقبة العملية الإنتاجية وسير المشاريع الاستثمارية	في عملية إدارة المخاطر، يتم إيلاء اهتمام خاص للقضايا المتعلقة بمراقبة وقياس معالم العمليات التجارية، مما يضمن مراقبة واضحة على تنفيذ برامج الاستثمار

نطاق إدارة المخاطر

يجب أن تصاحب عملية إدارة المخاطر قرارات الإدارة على جميع مستويات إدارة المنظمة (على سبيل المثال، افضل مستوىعلى مستوى الوحدات الهيكلية أو فريق المشروع)، لذلك يجب دمج إدارة المخاطر في إدارة العمليات التجارية أو مكوناتها (المراحل).

يجب أن تصاحب عملية إدارة المخاطر التخطيط واتخاذ القرار بشأن أهم القضايا. وينطبق هذا في المقام الأول على تغييرات السياسات، وإدخال استراتيجيات وإجراءات جديدة، وإدارة المشاريع، والاستثمارات النقدية الكبيرة أو تحسين الصراعات والتناقضات التنظيمية الداخلية.

وفي الجانب التطبيقي فإن عملية إدارة المخاطر لها عدد من التطبيقات العملية. فيما يلي قائمة إرشادية لهم:

• التخطيط الاستراتيجي والتشغيلي والميزانية.
• إدارة الأصول وتخطيط تخصيص الموارد.
• التغييرات في الأنشطة التجارية (الاستراتيجية والتكنولوجية والتنظيمية).
• تصميم وتطوير أنواع جديدة من المنتجات.
• إدارة الجودة.
• الجوانب الاجتماعية للتفاعل مع الجمهور.
• البيئة وحماية البيئة.
• مدونة قواعد الأعمال والأخلاقيات المهنية.
• أمن المعلومات.
• قضايا المسؤولية المدنية.
• تحليل متطلبات المستهلك لتقييم إمكانية تنفيذها.
• تقييم مدى امتثال العمليات التجارية للمتطلبات المفروضة عليها.
• إدارة السلامة المهنية وحماية العمال.
• ادارة مشروع.
• إدارة العقود والموردين والمشتريات.
• إدارة المقاولين من الباطن.
• إدارة شؤون الموظفين.
• حوكمة الشركات.
• يعتمد نطاق عملية إدارة المخاطر على أهمية القرارات الإدارية التي يجب اتخاذها في سياق الأنشطة التجارية.

وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي، يعد نشاط ريادة الأعمال نشاطًا مستقلاً يتم تنفيذه على مسؤوليتك الخاصة، ويهدف إلى تحقيق الربح بشكل منهجي من:

• استخدام الممتلكات؛
• مبيعات السلع؛
• اداء العمل؛
• تقديم الخدمات.

إن القيام بأي نوع من النشاط التجاري يرتبط، بدرجات متفاوتة، بمستوى معين من المخاطر.

من وجهة نظر نظرية إدارة المخاطر السمات المميزةريادة الأعمال، التي يجب أخذها في الاعتبار عند تحليل وتقييم عواقب المخاطر، هي: التوجه المستهدف للمنظمة لتحقيق الربح من أنشطتها الإنتاجية؛ التمايز حسب نوع النشاط التجاري؛ المسؤولية عن الالتزامات التعاقدية للعملاء ؛ ضرورة اتخاذ القرارات الإدارية مع الأخذ في الاعتبار عواقب المخاطر.

تحدد العلامات المدرجة التنفيذ الحتمي لأنشطة المنظمة في الظروف الداخلية والخارجية المرتبطة بمخاطر انخفاض الأرباح أو حدوث الخسائر.

إن اتجاه ومحتوى العلامات الملحوظة لريادة الأعمال يؤدي إلى المعضلة التالية: من ناحية، فإن إدارة المنظمة، وتجنب القرارات المحفوفة بالمخاطر، تحكم على الشركة بالركود الحتمي وفقدان القدرة التنافسية، ومن ناحية أخرى، عدم المعقولية إن القرارات الإدارية المتخذة في المواقف الخطرة يمكن أن تؤدي إلى الانهيار الكامل للمنظمة.

هكذا، الهدف الرئيسييضمن مدير إدارة المخاطر أنه حتى أسوأ السيناريوهات لا يتضمن سوى انخفاض طفيف (مقبول) في مستوى النتيجة المخطط لها مع ضمان استمرارية المؤسسة.

الأنواع الرئيسية للأنشطة التجارية هي (الشكل 3):

• إنتاج؛
• تجاري؛
• مالي.

من الشائع في جميع أنواع الأنشطة وجود المخاطر، والتي تسمى أيضًا في الأدبيات المحلية مخاطر ريادة الأعمال.

أرز. 3. أنواع الأنشطة التجارية

إن ظهور المخاطر الريادية أمر حتمي موضوعي، ويعود ذلك إلى سببين رئيسيين:

1) عدم اليقين بشأن ظروف بيئة الأعمال، وخاصة الخارجية؛

2) محدودية موارد المنظمة مما يؤدي موضوعياً إلى نقصها.

يظهر مفهوم مخاطر ريادة الأعمال في الشكل. 4.

أرز. 4. مفهوم المخاطرة الريادية

يرجع عدم اليقين في بيئة الأعمال إلى قائمة العوامل التالية:

عدم استقرار البيئة الكلية لعلاقات السوق؛ عدم اليقين بشأن الوضع السياسي والاجتماعي؛ الافتقار إلى معلومات كاملة وموثوقة حول البيئة الخارجية؛ محدودية قدرة المديرين التنظيميين على إدراك ومعالجة المعلومات الواردة؛ حدوث عشوائي للأحداث غير المواتية في عملية نشاط ريادة الأعمال؛ معارضة المشاركين في السوق (الشكل 5).

وبالتالي، تنشأ المخاطر بشكل رئيسي بسبب عدم اليقين في بيئة الأعمال. إن طبيعة عدم اليقين تخفي الأسباب وعوامل الخطر التي تشكل موقفا محفوفا بالمخاطر.

أسباب الخطر هي مصادره: الاقتصادية والسياسية والاجتماعية والبيئية والتكنولوجية وغيرها من ظروف الحياة الاجتماعية والطبيعة.

عوامل الخطر هي الظروف التي تظهر فيها أسباب الخطر وتؤدي إلى مواقف خطرة.

حالة الخطر هي حدث ناجم عن أسباب وعوامل خطر يمكن أن تؤدي إلى عواقب سلبية أو إيجابية على المنظمة.

أرز. 5. الأنواع الرئيسية للرد من المشاركين في السوق

تعريف المخاطر

إن تعريف مفهوم "الخطر" في الأدبيات الحديثة ليس ثابتًا ولا لبس فيه. في القواميس والمعايير المعروفة، يتم الكشف عن مصطلح "الخطر" على النحو التالي: "الخطر، إمكانية الخسارة أو الضرر" (قاموس ن. ويبستر للغة الإنجليزية (1828)؛ "الخطر المحتمل" (قاموس س. أوزيغوف للغة الروسية (1960))؛ "احتمال وقوع حدث له عواقب سلبية نتيجة لإجراءات أو قرارات معينة" (القاموس الاقتصادي الكبير (1998))؛ "احتمال حدوث شيء سيكون له تأثير على الأهداف" (معيار AZ/NZS 4360:2004 "إدارة المخاطر").

توضح التعريفات المقدمة وتوسع مفهوم "الخطر" في الجزء الموضوعي وهي قريبة جدًا من بعضها البعض.

وبتلخيص ما سبق يمكننا أن نستنتج:

الخطر هو نسبة احتمال حدوث مواقف الخطر واحتمال حدوثها العواقب المحتملة. يؤدي إدراك المخاطر إلى انحراف نتائج الأداء الفعلية عن النتائج المخطط لها.

غالبًا ما يتم تعريف القيمة الكمية لمستوى الخطر على أنها وظيفة معينة لمنتج مؤشرات عواقب حالة الخطر واحتمال حدوثها (الشكل 6).

أرز. 6. نحو تعريف مفهوم المخاطرة

تنظر نظرية إدارة المخاطر إلى المخاطر من منظور الانحرافات السلبية لنتائج الأداء الفعلية عن النتائج المخطط لها، ومن منظور عواقبها الإيجابية المحتملة. في حالة أن حدث خطر يؤدي إلى عواقب سلبيةتهدف إدارة المخاطر إلى ضمان تقليل التباين غير المرغوب فيه. إذا أدى حدث خطر إلى عواقب إيجابية، فإن أدوات إدارة المخاطر تسمح لك بإدارة الفوائد المحتملة الناشئة عن موقف الخطر.

وبالتالي يمكن استخلاص الاستنتاجات الرئيسية التالية:

1. يتم أخذ المخاطر في الاعتبار فيما يتعلق بالنتيجة المخططة - الهدف الذي يهدف النشاط إلى تحقيقه.

2. تتضمن إدارة المخاطر اتخاذ قرار لإدارة المخاطر في ظل وجود عدة بدائل تحدد إمكانية استخدام الموارد المحدودة.

3. الفشل المحتمل في تحقيق النتيجة المخططة هو نتيجة للطبيعة الاحتمالية لنشاط السوق.

4. المخاطرة تميز درجة الفشل في تحقيق الهدف والعواقب المحتملة.

عملية إدارة المخاطر

الطريقة الأكثر فعالية من حيث التكلفة للتنفيذ الفعال لمبادئ إدارة المخاطر في الممارسة الحاليةيتمثل عمل المنظمة في اعتبار هذا النشاط بمثابة عملية تجارية منفصلة.

تعتمد تكنولوجيا إدارة المخاطر على تقديمها كنشاط هادف لإدارة المنظمة وتوفر هيكلة عملية إدارة المخاطر، أي تسليط الضوء على مراحل اتخاذ القرارات المتعلقة بالمخاطر والروابط بينها.

وفقا للفقرة 3.4.1 من المواصفة القياسية الدولية ISO 9000:2005، فإن العملية هي مجموعة من الأنشطة المترابطة والمتفاعلة التي تحول المدخلات إلى مخرجات.

تعد عملية الأعمال جزءًا من عملية نظام الإدارة التي تهدف إلى تحقيق النتيجة المخططة للنشاط، والتي يمكن التعبير عنها من خلال المؤشرات المالية وغيرها.

في التين. يعرض الشكل 7 نموذجًا أساسيًا للعملية التجارية لنظام إدارة المنظمة.

أرز. 7. نموذج العمليات التجارية الأساسية

المدخلات - المكونات الأولية لعملية الأعمال (الموارد المادية والتقنية، والتمويل، والمعلومات، والموظفين، وما إلى ذلك). الإخراج هو نتيجة لعملية تجارية.

التحكم في التأثير هو تأثير منظم ومنظم على عملية الأعمال (إجراءات الإدارة، والمعايير المعمول بها، والمتطلبات، والمواعيد النهائية، وما إلى ذلك).

الموارد هي الوسائل المستخدمة لتنفيذ العملية. هناك أنواع مختلفة من الموارد: التقنية؛ مادة؛ التكنولوجية؛ التنظيمية؛ إداري؛ معلوماتية؛ مالي؛ شؤون الموظفين؛ الفكرية، الخ.

فيما يتعلق بتحديد نموذج عملية إدارة المخاطر لمنظمة ما (مؤسسة، مؤسسة، شركة، شركة)، يمكن إدراج المكونات التالية (الشكل 8):

معلومات حول أنشطة الشركة، والأعمال التجارية والبيئة الخارجية، وبيانات عن الأداء (المدخلات)؛ ضمان مستوى مقبول من المخاطر عند القيام بالأنشطة (الخروج)؛ السياسة العامة للشركة واستراتيجيتها وتكتيكاتها (إدارة النفوذ)؛ موظفي إدارة الشركة، بما في ذلك الإدارة العليا (الموارد).

أرز. 8. نموذج عملية إدارة المخاطر

يحدد مزيج المكونات المدرجة حدود أنشطة إدارة المخاطر.

يُنصح بنمذجة عملية إدارة المخاطر بناءً على متطلبات المعيار الأسترالي والنيوزيلندي AS/NZS 4360:2004 "إدارة المخاطر". تتلاءم المبادئ المنصوص عليها في هذا المعيار بشكل عضوي مع النموذج الموجه نحو العمليات لنظام إدارة المنظمة.

نظرة عامة على AS/NZS 4360:2004 لإدارة المخاطر

الغرض من AS/NZS 4360:2004 إدارة المخاطر هو التعريف المتطلبات العامةلتحديد ظروف حدوثها وتحديد وتحليل وتقييم وصيانة ومراقبة المخاطر وتبادل المعلومات حول المخاطر.

يمكن تطبيق AS/NZS 4360:2004 على مجموعة متنوعة من الأنشطة أو القرارات أو الإجراءات الخاصة بأي قطاع عام أو خاص أو مؤسسة عامة، وكذلك تصرفات الأفراد. ويحدد المعيار المتطلبات الأساسية لعملية إدارة المخاطر، ونتيجة لذلك، لا يرتبط على وجه التحديد بصناعة أو اقتصاد معين. يعتمد شكل وطريقة تطبيق إدارة المخاطر على الاحتياجات المتغيرة للمؤسسة وأهدافها المحددة ومنتجاتها وخدماتها، بالإضافة إلى العمليات الداخلية وتفاصيل النشاط. يجب تطبيق متطلبات AS/NZS 4360:2004 في جميع مراحل النشاط والوظيفة والمشروع وفي جميع مراحل دورة حياة المنتج.

تطوير هذا وثيقة معياريةتم تنفيذه من قبل اللجنة الفنية المشتركة OB-007 "إدارة المخاطر"، المكونة من ممثلين عن "المعايير الأسترالية" و"لجنة المعايير النيوزيلندية". تمثل اللجنة أربعًا وعشرين منظمة رائدة (لإدارة المخاطر) في أستراليا ونيوزيلندا، بما في ذلك:

المعهد الأسترالي والنيوزيلندي للتأمين والتمويل؛
وزارة الدفاع الأسترالية؛
وزارة المالية والإدارة;
إدارة الطوارئ في أستراليا؛
لجنة إدارة المخاطر البيئية، نيوزيلندا؛
معهد المحاسبين القانونيين، أستراليا؛
معهد المهندسين المحترفين، نيوزيلندا؛
الحكومة الإقليمية، نيوزيلندا؛
هيئة المعادن في أستراليا؛
وزارة الزراعة والغابات، نيوزيلندا؛
وزارة التنمية الاقتصادية، نيوزيلندا؛
جمعية إدارة المخاطر النيوزيلندية؛
معهد السلامة في أستراليا؛
معهد الأوراق المالية في أستراليا.

AS/NZS 4360:2004 هو الإصدار الثالث من المعيار. وقد تم نشر العملين السابقين في عامي 1995 و1999. بالمقارنة مع الإصدار السابق (1999)، فإن الإصدار الجديد من المعيار يركز بشكل أكبر على تنفيذ إجراءات إدارة المخاطر العملية في الأنشطة الإنتاجية للمؤسسات، وكذلك على إدارة الفوائد المحتملة والخسائر المحتملة.

يوفر هذا المعيار للمؤسسات أو المجموعات أو الأفراد العامة أو الخاصة أو العامة إرشادات بشأن:

• إنشاء أساس موثوق للمخاطرة والتخطيط؛
• تحديد الآفاق والمخاطر؛
• والاستفادة من عدم اليقين في بيئة الأعمال؛
• بناء نظام إدارة يركز على منع المشاكل المحتملة، بدلا من تصحيح العواقب بعد حدوثها؛
• التخصيص الفعال للموارد واستخدامها؛
• وتحسين إدارة الأزمات وخفض تكاليف المطالبات والمخاطر، بما في ذلك أقساط التأمين التجاري؛
• تعزيز ثقة أصحاب المصلحة؛ الامتثال للتشريعات الحالية. تحسين حوكمة الشركات.

نمذجة عملية إدارة المخاطر

يظهر الرسم التخطيطي الهيكلي لعملية إدارة المخاطر في الشكل. 9. تتم مناقشة كل مرحلة من مراحل عملية إدارة المخاطر بمزيد من التفصيل في الأقسام اللاحقة.

أرز. 9. المخطط الهيكلي لعملية إدارة المخاطر

تنعكس العناصر الهيكلية الرئيسية لعملية إدارة المخاطر في الجدول. 2.

الجدول 2

منصة	صفة مميزة
1. التفاعل والتشاور	في كل مرحلة من عملية إدارة المخاطر، من الضروري التفاعل والتشاور مع المشاركين الخارجيين والداخليين في العملية.
2. تحديد سياق إدارة المخاطر	من الضروري تحديد الخصائص الخارجية لبيئة الأعمال، والمعلمات الداخلية للمنظمة، بالإضافة إلى معلمات إدارة المخاطر التي سيتم تنفيذ العملية فيها. يجب تحديد متطلبات الأنشطة، والتي على أساسها سيتم تحديد معايير المخاطر، وكذلك هيكل وطرق تحليلها
3. تحديد المخاطر	من الضروري تحديد أين ومتى ولماذا وكيف يمكن لمواقف المخاطر أن تتداخل مع أو تضعف أو تؤخر أو تسهل تحقيق النتائج المخططة (الأهداف)
4. تحليل المخاطر	من الضروري تحديد العواقب واحتمالية حدوثها وبالتالي مستوى المخاطرة وكذلك أسباب وعوامل حدوث حالات الخطر. مثل هذا التحليل يجب أن يأخذ في الاعتبار حجم العواقب المحتملة و الطرق الممكنةحدوثها. عند تحليل المخاطر، يجب عليك أيضًا تحديد وتقييم الأدوات المتاحة (النماذج والأساليب) للتحكم في المخاطر
5. تقييم المخاطر	تتم مقارنة مستوى المخاطر بالمعايير المحددة مسبقًا. وفقا للبيانات التي تم الحصول عليها ومعايير نموذج إدارة المخاطر (انظر المرحلة 1)، يتم تحديد التوازن بين الفوائد المحتملة والعواقب السلبية. يتيح لك ذلك اتخاذ قرارات بشأن حجم وطبيعة قرار المخاطر، وتأثير التحكم على المخاطر، بالإضافة إلى تحديد مجالات النشاط ذات الأولوية المتعلقة بإدارة المخاطر
6. اتخاذ وتنفيذ قرار محفوف بالمخاطر	ويجري وضع وتنفيذ استراتيجيات وخطط عمل متخصصة ذات جدوى اقتصادية، والغرض منها هو زيادة الفوائد المحتملة وتقليل التكاليف المحتملة التي تنشأ فيما بعد من حالات المخاطر
7. الرصد والتحليل	يجب مراقبة فعالية جميع مراحل عملية إدارة المخاطر لتحسين الأداء بشكل مستمر.

يمكن تطبيق إدارة المخاطر على مستويات مختلفة من المنظمة: الاستراتيجية، والتكتيكية (مستوى مديري الخط الثاني)، وكذلك التشغيلية. ويمكن استخدامه في المشاريع الفردية، في إيجاد الحلول اللازمة وفي إدارة مجالات المخاطر الفردية.

يجب الاحتفاظ بالسجلات في كل مرحلة من العملية للحصول على المعلومات حول تشغيل عملية إدارة المخاطر الضرورية لرصد العملية وتحسينها. في التين. ويبين الشكل 10 رسماً تخطيطياً للتفاعل الوظيفي لمراحل عملية إدارة المخاطر.

الشكل 10. التفاعل بين مراحل عملية إدارة المخاطر (RM).

في بالمعنى الواسعتعتمد إدارة المخاطر على مفهوم المخاطر المقبولة والقدرة على التأثير على المستوى الأولي للمخاطر للوصول بهذا المستوى إلى قيمة مقبولة. هذا المفهوم سببه المفارقة التالية. من ناحية، فمن المعروف منذ فترة طويلة:

• من لا يخاطر لا يفوز؛
• المخاطرة قضية نبيلة.
• مخاطرة كبيرة - مكافأة كبيرة؛
• لا توجد مشاريع جدية دون مخاطر.

من ناحية أخرى، في الإنتاج والإدارة المالية يتم استخدام التوصيات والتعليمات مثل "تجنب المخاطر"، "تقليل المخاطر"، وما إلى ذلك. هناك تناقض: إذا كان صحيحا أن "المخاطرة قضية نبيلة"، فلماذا يتم "تقليص هذه القضية الطيبة والنبيلة إلى الحد الأدنى"؟

الغرض من مفهوم المخاطر المقبولة هو تحديد الحل الوسط الأمثل بين النتائج المتعارضة تمامًا: هناك دائمًا خطر عدم تنفيذ قرار الإدارة المعتمد بالكامل، لأنه من المستحيل القضاء على جميع الأسباب وعوامل الخطر التي يمكن أن يؤدي إلى ظهور حالة خطر ذات نتائج سلبية /3/.

ويبين الشكل 11 نموذجاً أساسياً لمفهوم المخاطر المقبولة /1/.

تعتمد منهجية مفهوم المخاطر المقبولة على التمييز بين مستويات المخاطر في مراحل مختلفة من مظاهرها:

• مستوى المخاطر الأولي Un - مستوى خطر فكرة أو خطة أو اقتراح دون الأخذ في الاعتبار أنشطة تحليل المخاطر وتقييمها. هذا الخطر غير محدد وغير مقيم، وبالتالي فإن مستوى الخطر في هذه المرحلة مرتفع للغاية بسبب عدم استعداد مديري صنع القرار في المنظمة لظهور حالات خطر؛
• تقييم مستوى المخاطر Ус - مستوى المخاطر مع الأخذ بعين الاعتبار تدابير تحديد وتحليل وتقييم المخاطر. القيمة نحن هي التقييم الحقيقيمستوى المخاطرة، وهو خطر بمستوى أقل من مستوى الأمم المتحدة؛
• مستوى المخاطر المتبقية Uo - مستوى المخاطر مع الأخذ في الاعتبار التدابير المطورة والمنفذة لتقليل مستوى المخاطر الأولي؛
• مستوى المخاطر النهائي (المقبول) في المملكة المتحدة - مستوى المخاطر المقبول من وجهة نظر معايير المخاطر. قد يكون مستوى المخاطرة النهائي مساوياً لـ V0 أو أقل. في هذه الحالة، الشرط المحدد هو النظام المتطور لمعايير المخاطر.

الشكل 11. النموذج الأساسي لمفهوم المخاطر المقبولة

من وجهة نظر النمذجة الرياضية، يمكن تمثيل مفهوم المخاطر المقبولة في شكل التبعيات التالية:

إن التقييم الناتج لمستوى المخاطرة النهائي (المقبول) يمكن أن يغير بشكل كبير الرأي فيما يتعلق بـ "مخاطرة" نشاط معين. مع الأخذ في الاعتبار التدابير المتخذة للحد من المخاطر، قد يكون مستواها النهائي مقبولا في حالة المخاطر المحتملة. يركز المفهوم المدروس على الأساليب التالية لإدارة المخاطر:

• المخاطر، كقاعدة عامة، ليست ثابتة وغير قابلة للتغيير، ولكنها معلمة يمكن التحكم فيها، ويمكن التحكم في مستواها؛
• لا يمكن التأثير إلا على المخاطر التي تم تحديدها وتحليلها وتقييمها؛
• لا ينبغي أن يكون المستوى العالي من المخاطر الأولية بمثابة أساس مسبق لرفض تنفيذ الأنشطة المرتبطة بهذه المخاطر؛

من الممكن دائمًا إيجاد حل محفوف بالمخاطر يوفر بعض التنازلات بين المنفعة المتوقعة والتهديد بالخسارة.

إن التنفيذ العملي لمفهوم المخاطر المقبولة يتطلب ما يلي:

1. تحديد أخطر خيارات الحل المرتبطة بالفشل في تحقيق الأهداف الموضوعة.

2. الحصول على تقديرات للأضرار (الخسائر) المحتملة لخيارات الحلول المختلفة؛

3. تخطيط وتنفيذ التدابير اللازمة للحد من المخاطر إلى مستوى مقبول.

4. تحليل نتائج الأداء وتقدير تكاليف إدارة المخاطر.

وبالتالي فإن مفهوم المخاطرة المقبولة هو تنمية موقف واعي تجاه المخاطرة. أهداف هذا المفهوم هي:

• اتخاذ القرارات بناءً على تحليل الحقائق الموضوعية؛
• تطوير وتنفيذ تدابير لتخفيف و/أو تحييد العواقب السلبية المحتملة في الأنشطة التجارية.

التفاعل والتشاور

إدارة المخاطر ليست مجرد عملية فنية من الإجراءات باستخدام خوارزميات رسمية تسمح باتخاذ قرار محدد ومحدد بشأن المخاطر. تتطلب إدارة المخاطر العمل الجماعي، والذي يتم تنفيذه في المقام الأول في سياق التواصل. يعد التفاعل والتشاور بين المشاركين في إدارة المخاطر من السمات الأساسية لهذه العملية ويجب أن يكون مفتوحًا دائمًا. تعتمد فعالية عملية إدارة المخاطر بشكل مباشر على مدى فهم جميع أصحاب المصلحة لوجهات نظر بعضهم البعض، وإذا لزم الأمر، المشاركة بنشاط في عملية صنع القرار. الاستشارة هي شرط مهمفي كل مرحلة من مراحل إدارة المخاطر. وإلى جانب التفاعل، فإنه يعني الحوار بين المشاركين في عملية إدارة المخاطر، مع التركيز على التشاور، بدلا من التدفق أحادي الاتجاه للمعلومات من صانع القرار إلى الأطراف المعنية الأخرى. ويبين الشكل 12 الأهداف الرئيسية للتفاعل والتشاور عند تنفيذ عملية إدارة المخاطر.

الشكل 12. الأهداف الرئيسية للتفاعل والتشاور

في مرحلة نمذجة عمليات إدارة المخاطر، من الضروري وضع خطة لتفاعل المشاركين فيها. ويجب أن تتناول هذه الخطة المخاطر نفسها وعمليات إدارتها. يجب أن تعكس خطة الاتصال إجراءات التواصل ومناقشة المخاطر وإجراء المشاورات.

تضمن الاتصالات الداخلية والخارجية فهم جوهر القرارات المتخذة وأسباب الإجراءات المحددة، سواء من جانب المسؤولين عن تنفيذ عمليات إدارة المخاطر أو جميع الأطراف المعنية. تعتمد فعاليتها بشكل مباشر على فعالية عمليات المعلومات الداخلية للمشاركين في إدارة المخاطر.

عادةً ما يحكم المشاركون في إدارة المخاطر على المخاطر بناءً على تصوراتهم الخاصة وتجاربهم الحياتية. قد يكون تصور المخاطر جوانب مختلفةمختلف، والسبب في ذلك يكمن في اختلاف وجهات النظر حول ما يحدث، في اختلاف الأفكار والاحتياجات والمشاكل والاهتمامات لدى الأطراف المتضررة في لحظة اتصالهم بالخطر أو القضايا قيد المناقشة . ونظرًا لأن الأحزاب يمكن أن يكون لها تأثير كبير على القرارات، فمن المهم أن يتم تحديد مؤشرات المخاطر بوضوح وتدوينها وإدراجها في عملية صنع القرار.

وبدوره فإن النهج التشاوري:

يسمح لك بتحديد المكونات الرئيسية لنموذج عملية إدارة المخاطر بشكل لا لبس فيه؛

يساهم في تحديد مدى كفاية المخاطر المحددة؛

يجمع مجالات مختلفة من الخبرة في تحليل المخاطر؛

عند تقييم المخاطر، من المفيد أن تأخذ في الاعتبار وجهات النظر المختلفة بشكل صحيح؛

يسمح لك بضبط عملية الإدارة بشكل صحيح عند خدمة المخاطر.

يتيح لك ضمان الاهتمام بعمليات إدارة المخاطر "توزيع" المخاطر بين المديرين الأفراد، وكذلك إشراك جميع المشاركين في إدارة المخاطر في هذه العمليات. يساعد النهج الاستشاري في تقييم فوائد طرق التحكم الفردية والحاجة إلى الموافقة والدعم لاتخاذ قرار المخاطر.

اعتمادًا على تفاصيل عمليات إدارة المخاطر، ثقافة الأعمالإن تنظيم وأهمية وأهمية حالات المخاطر يحدد الحاجة ومدى حفظ السجلات (تسجيل البيانات) في مرحلة التفاعل والتشاور.

التفاعل في مجال المخاطر هو عملية تفاعلية لتبادل المعلومات وتقييمات الخبراء للمعايير الرئيسية للمخاطر وإدارتها. وتجدر الإشارة إلى أن هذه العملية يجب أن تتم بشكل متزامن ومتوازي في اتجاهين: (1) - مباشرة داخل الشركة؛ (2)- بين الشركة والمشاركين الخارجيين في إدارة المخاطر.

يجب أن يتم التفاعل داخل الشركة من خلال الهيكل الهرمي الرأسي للإدارة الإدارية ومن خلال الاتصالات الخطية متعددة الوظائف بين الأقسام الهيكلية للشركة (انظر الشكل 13).

الشكل 13. بناء نظام للتفاعل على المستويات التنظيمية الداخلية للمؤسسة.

الاستشارة هي بطبيعتها جزء من عملية التفاعل وتمثل تبادل وجهات النظر بين المشاركين في إدارة المخاطر على أساس معلوماتي حول قضايا تسبق اتخاذ القرار، أو تحديد الأولويات في قضية معينة /1/. إحدى الطرق التطبيقية الأكثر فعالية لاستخدام الرأي الموحد الذي تم الحصول عليه خلال المشاورات هي طريقة تقييمات الخبراء.

وتتميز الاستشارة بالخصائص التالية:

بادئ ذي بدء، هذه أنشطة تهدف إلى تحقيق النتيجة النهائية، وليس النهاية في حد ذاتها لإدارة المخاطر؛

توفر نتائج الاستشارة قاعدة معلومات لاتخاذ قرارات محفوفة بالمخاطر، لكنها لا تؤثر على هذا القرار.

تسمح مشاركة المعلومات والآراء حول المخاطر داخل الشركة بتطوير روابط الاتصال داخل المنظمة. ويساعد ذلك في تحديد المجالات ذات الاهتمام الخاص التي تتطلب التعاون ووضع استراتيجيات مشتركة لتحقيق النتائج المخطط لها، مما يجعل من الممكن تحديد آليات مراقبة عملية إدارة المخاطر بوضوح. يوفر التفاعل متعدد الوظائف الفرصة للحوار بين أصحاب الأداء العاديين وكبار المديرين والإدارة العليا. يمكن تنفيذ التأثير والتشاور على مستويات مختلفة اعتمادًا على الموقف، لا سيما عندما:

التفاعل في اتجاه واحد

توفير المعلومات مثل التقارير السنوية، وأوراق المعلومات، ومحاضر الاجتماعات، وما إلى ذلك؛

التفاعل الثنائي – تبادل الآراء والمواقف بين المشاركين في إدارة المخاطر.

إن تجربة المشاركين في إدارة المخاطر في معظم الحالات هي الأساس الحاسم لتحديد أسباب وعوامل مواقف المخاطر. يساعد التفاعل والتشاور على زيادة موضوعية تقييم المخاطر والقضاء على التفكير "القالب". على سبيل المثال، تحدد الإدارة العليا اتجاه الاستثمار في عدد من المشاريع بناءً على أفكارها الخاصة حول معايير المخاطر. وفي الوقت نفسه، يقوم كبار مديري المنظمة بتقييم حجم المخاطر بشكل مختلف عن الإدارة العليا. في بعض الحالات، يحدد موظفو الشركة الذين يعملون على المستوى التشغيلي للإنتاج عددًا من المخاطر التي "اختفت عن أنظار" مديريهم. التوفر تعليقيعد عنصرًا أساسيًا في التفاعل داخل المنظمة ويسمح بتطوير نماذج وطرق فعالة لإدارة المخاطر.

يعد التواصل والتشاور جزءًا لا يتجزأ من عملية إدارة المخاطر الشاملة ويجب تنفيذها في كل مرحلة من مراحل العملية. عند إدارة المخاطر، يتم إيلاء اهتمام خاص لقضايا التحديد المناسب للمشاركين في إدارة المخاطر، وتحديد درجة وطبيعة اهتمامهم بمرحلة معينة من العملية. وبناء على البيانات التي تم الحصول عليها، تم تطوير خطة التفاعل. يجب أن تحدد هذه الخطة الغرض من التفاعل، ومن يقدم المشورة لمن، ومتى تحدث، وكيف تحدث العملية، وكيف يتم تقييمها. يعد التواصل الجيد داخل المنظمة أمرًا ضروريًا لتطوير "ثقافة إدارة المخاطر" التي تميز بين الجوانب الإيجابية والسلبية للمخاطر. يتيح التعاون في مجال المخاطر للمنظمة تطوير مفهومها الفريد للمخاطر المقبولة.

إن إشراك مشاركين آخرين في عملية إدارة المخاطر (على سبيل المثال، خبراء في القضايا المتخصصة)، أو على الأقل الحصول على آراء الخبراء، يعد شرطا أساسيا وحاسما لفعالية إدارة المخاطر. إن التفاعل مع المشاركين في إدارة المخاطر يجعل إدارة المخاطر أكثر توازناً ويضعها على أساس نوعي ويعطي أهمية للمنظمة. يعد هذا الظرف حاسمًا إذا كان المشاركون في إدارة المخاطر:

التأثير على فعالية تدابير إدارة المخاطر المقترحة؛

عانى من المخاطر؛

تحقيق قيمة مضافة لعملية تقييم المخاطر؛

التسبب في زيادة الخسائر اللاحقة لمواقف المخاطر؛

تحت تأثير الإجراءات الرقابية على المخاطر.

يضمن التفاعل مع المشاركين الخارجيين في إدارة المخاطر أن تكون مجالات الاهتمام المشتركة تحت السيطرة. وهذا التفاعل يزيد من قدرة المنظمة على إقامة المزيد من الشراكات مع كيانات الأعمال الأخرى وتحقيق نتائج إيجابية. على سبيل المثال، قد يكون لدى المشاركين الخارجيين في إدارة المخاطر مخاطر مشتركة يمكن إدارتها بشكل مشترك بشكل فعال.

في بعض الحالات، قد تعتبر المنظمة أن التفاعل مع المشاركين في إدارة المخاطر غير مناسب لأسباب اقتصادية وأسباب تتعلق بالسلامة. في هذه الحالة، يجب أن تعكس خطة التفاعل قرارًا واعيًا بعدم إشراك المشاركين في إدارة المخاطر في التفاعل، ولكن لا يزال من الممكن أن تأخذ في الاعتبار وجهة نظرهم بطرق أخرى، على سبيل المثال، في شكل معلومات فكرية أو تجارية.

يجب تنفيذ مراحل تحديد المواقف (وجهات النظر حول المخاطر ومستواها المقبول) وتطوير النماذج وطرق التفاعل بالتوازي وتتوافق مع بعضها البعض. عند تطوير خطط التفاعل، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار مواقف المشاركين في إدارة المخاطر. وسينظر أصحاب المصلحة إلى نفس موقف المخاطر من وجهات نظر مختلفة (انظر الجدول 3). ونتيجة لذلك، فمن الضروري أن تأخذ في الاعتبار مواقف جميع المشاركين في إدارة المخاطر من أجل تطوير النهج الأمثل للتفاعل وعرض المعلومات.

الجدول 3. أمثلة على تطوير أساليب الاتصال بين المشاركين الرئيسيين في التفاعل

لا.	مجموعة من المشاركين	منظور محدد للمخاطر	طريقة التفاعل وشكل تبادل المعلومات
	المؤسسون	ضمان استلام أرباح الأسهم	اجتماع المؤسسين ومجلس الإدارة / تقديم التقارير
	السلطات التنفيذية للدولة	الامتثال للمتطلبات القانونية والصناعية	المراسلات الرسمية والاجتماعات المشتركة / تقديم تقارير حول الالتزام بالمتطلبات الإلزامية
	المؤسسات المصرفية	ضمانات سداد القرض	المراسلات التجارية والاجتماعات المشتركة / تقارير الدفع وبيانات عن الاستقرار المالي للمؤسسة
	المستثمرين	عائد مضمون على الاستثمار	اجتماع موسع على مستوى الإدارة العليا / تقديم تقرير عن تنفيذ البرنامج الاستثماري
		استيفاء الشروط التعاقدية (الالتزامات التعاقدية) من قبل المنظمة	الاجتماعات، المراسلات التجاريةمع العميل عقد المؤتمرات والمعارض والندوات والاجتماعات المشتركة / تقديم تقرير مرحلي
	المقاولون، بما في ذلك الموردين والمقاولين من الباطن	توقيت المدفوعات بموجب اتفاقيات الطرف المقابل	اجتماعات مشتركة مع الأطراف المقابلة / تقديم التعليمات للأطراف المقابلة
	الشركاء	ضمان موثوقية تنفيذ المشاريع المشتركة	الاجتماعات المشتركة مع الشركاء / الإبلاغ عن البيانات الخاصة بالمشاريع المشتركة
	الإدارة العليا للمنظمة	الوفاء بالالتزامات التعاقدية تجاه العميل مع الالتزام الإلزامي بالميزانية وضمان الربحية و/أو هوامش الربح	عقد اجتماعات داخل المنظمة وبمشاركة الشركاء والمقاولين / تقارير عن تنفيذ العقد وميزانيته؛ تقييم مستوى المخاطر في جميع أنحاء المنظمة
	كبار المديرين	تنفيذ خطة العمل	اجتماعات على مختلف مستويات الإدارة / الإبلاغ عن البيانات المتعلقة بتنفيذ العمليات التجارية؛ تقييم مستوى المخاطر في عملية الأعمال؛ خيارات حل المخاطر والأوامر
	مديرو المستوى التشغيلي (مديرو المشاريع)	ضمان تنفيذ العمليات التجارية في ظروف خاضعة للرقابة	"الاجتماعات التخطيطية" التنفيذية وأساليب "العصف الذهني" و" أوراكل دلفي» / تقارير عن العمل المنجز؛ تقييم مستوى المخاطر على المستوى التشغيلي للإدارة والأوامر
	المنفذون المسؤولون حسب الأساس الوظيفي	تنفيذ المهام الواردة من مستوى أعلى من الإدارة	"اجتماعات التخطيط" التشغيلية وأساليب "العصف الذهني" و"دلفيك أوراكل" / تقارير عن العمل المنجز، ملاحظات المكتبالتقارير
	المثمنون والاستشاريون الخارجيون	فترة الثقة المقبولة للتقديرات والتوصيات المقدمة	إجراء الاجتماعات المشتركة وأساليب “العصف الذهني” و”Delphic oracle” / تقديم تقارير عن النتائج تقييمات الخبراءمستوى المخاطرة؛ تقديم توصيات بشأن اختيار خيارات حل المخاطر

وتعتمد وتيرة التفاعل وكذلك مدى توثيق نتائجه على مستوى القرارات الرقابية التي تتشكل نتيجة هذا التفاعل. على سبيل المثال، سيتم عقد اجتماعات مشتركة مع المستثمرين والمؤسسين والشركاء بوتيرة أقل من "اجتماعات التخطيط" التشغيلية على المستوى التشغيلي. وبناء على ذلك، يجب تسجيل الاجتماعات التي تعقد على مستوى الإدارة العليا دون فشل؛ ومع ذلك، لا تتطلب الاجتماعات التشغيلية دائمًا محاضرًا إلزامية.

يتيح لنا تقييم فعالية التفاعل الحصول على صورة موضوعية عن مدى كفاية الجدوى العملية لاستخدام طرق التفاعل المختارة. يعرض الجدول أعلاه الطرق الرئيسية للتواصل بين المشاركين في عملية إدارة المخاطر. في مراحل مختلفة من العملية، يمكن تعديل الأساليب التي تمت مناقشتها وفقا لخصوصيات هذه المرحلة.

تحديد سياق إدارة المخاطر

يُفهم سياق إدارة المخاطر على أنه مجموعة من العوامل (الشروط) الداخلية والخارجية التي يتم من خلالها تنفيذ إدارة المخاطر.

يتيح لك تطوير سياق إدارة المخاطر تحديد المعايير الأساسية (الحدود) التي يجب إدارة المخاطر ضمنها. ويتضمن السياق أيضًا البيئة الداخلية والخارجية للشركة والغرض من عملية إدارة المخاطر /1/.

ومن الضروري التأكد من أن أهداف إدارة المخاطر تأخذ بعين الاعتبار خصوصيات البيئة الخارجية والداخلية للشركة.

يرتبط تطوير السياق بتحديد الأفكار الرئيسية للشركة ومخاطرها ونطاق عملية إدارة المخاطر وتطوير هيكل المهام الموكلة إلى هذه العملية. هذه المرحلة ضرورية من أجل:

تحديد أهداف الشركة؛

تحديد الخصائص الخارجية لبيئة الأعمال التي من الضروري في إطارها تحقيق الأهداف المحددة؛

تحديد نطاق وأهداف إدارة المخاطر؛

تحديد حدود عملية إدارة المخاطر، وكذلك مستوى المخاطر المقبولة؛

تحديد المتطلبات الأساسية لأنواع أنشطة الشركة التي تخضع لعملية إدارة المخاطر؛

تحديد قائمة المؤشرات الرئيسية لتنظيم عملية تحديد المخاطر وتحديد معالمها.

الغرض الرئيسي من هذه المرحلة هو إجراء تقييم أولي لجميع عوامل الخطر التي قد تؤثر على قدرة الشركة على تحقيق أهدافها المخططة. ويجب أن تكون النتيجة بيانًا موجزًا ​​للأهداف التنظيمية للشركة، ومعايير النجاح الدقيقة، وأهداف ونطاق إدارة المخاطر، وتسلسل الخطوات في مرحلة تحديد المخاطر. ومن المهم بشكل خاص أن تكون للعملية حدود واضحة (النطاق، والأهداف والغايات، ومعايير المدخلات والمخرجات، والموارد وإجراءات الرقابة)، والتي ستضمن سير عملية إدارة المخاطر في ظل ظروف خاضعة للرقابة /1، 4/.

كما ناقشنا سابقًا، فإن المخاطرة هي نسبة احتمال حدوث موقف خطر وعواقبه، مما يؤدي إلى انحراف نتائج الأداء الفعلي عن النتائج المخطط لها. في جوهرها، تتدفق النتائج المخططة لعمل الشركة من أهدافها، سواء على المستوى الاستراتيجي أو على مستوى أداء عملياتها التجارية. لذلك، من أجل ضمان تحديد عالي الجودة لجميع المخاطر المهمة، من الضروري معرفة أهداف النشاط وأهداف العمليات التجارية. يمكن تقسيم تحديد السياق إلى خطوتين رئيسيتين.

المرحلة الأولى من تحديد السياق هي تحديد الأهداف والغايات والمعايير الداخلية للشركة، فضلا عن الخصائص الخارجية لبيئة الأعمال.

المرحلة الثانية هي تحديد نطاق عملية إدارة المخاطر والقضايا والمشكلات الرئيسية التي تطرحها على المنظمة والعلاقة بين استراتيجية المنظمة والنتائج المخططة للعمليات التجارية.

عند تحديد الخصائص الخارجيةفي بيئة الأعمال، يجب مراعاة الشروط الأساسية التالية:

البيئة التجارية والاجتماعية والتنظيمية والثقافية والتنافسية والمالية والسياسية للمنظمة؛

ضعيف و نقاط القوةالمنظمات؛

آفاق الشركة والعوامل غير المواتية التي تعيق تطورها.

سمات المشاركين الخارجيين في عملية إدارة المخاطر؛

العوامل الأساسية للنشاط الاقتصادي للمنظمة.

خلال المرحلة الثانية، يمكن استخدام الوثائق التأسيسية مثل الخطة الإستراتيجية وخطط الأعمال والموازنات والتقارير السنوية والتحليلات الاقتصادية وغيرها من الوثائق التي تحتوي على معلومات مسجلة عن أنشطة المنظمة. أيضًا، في سياق تحديد سياق إدارة المخاطر، من الضروري ربط النتائج المخططة للعمليات التجارية، والحدود المحددة لعملية إدارة المخاطر مع التشريعات الحالية /1/.

تحديد نطاق وحدود إدارة المخاطر يشمل /1/:

تحديد العملية أو المشروع أو النشاط وتحديد أهدافه وغاياته؛

تحديد طبيعة القرارات التي يجب اتخاذها؛

تحديد نطاق المشروع أو الوظيفة حسب الزمان والمكان؛

تحديد طبيعة ونطاق البحث المطلوب وأهدافه ومصادره؛

تحديد نطاق عملية إدارة المخاطر، بما في ذلك أية استثناءات؛

تقييم دور ومسؤوليات الهياكل التنظيمية المختلفة المشاركة في عملية إدارة المخاطر.

كما تجدر الإشارة إلى أن عملية إدارة المخاطر لن تكون شاملة وكاملة ما لم يتم تحديد العناصر الأساسية للنشاط الذي تتم إدارة المخاطر من أجله.

العناصر الأساسية للنشاط هي مجموعة من المجالات الهامة (أولويات النشاط) التي يجب العمل عليها باستمرار في عملية تحديد المخاطر /4/.

كل عنصر رئيسي من عناصر النشاط له خصوصية أضيق من النشاط بأكمله ككل. يسمح هذا الظرف للمتخصصين في تحديد المخاطر بإجراء دراسة تفصيلية للأسباب المحتملة وعوامل الخطر. إذا تم اعتبار النشاط ككل واحد، فمن الصعب للغاية تحديد المخاطر في جميع مراحل دورة حياته. ستحفز مجموعة العناصر الأساسية المصممة بعناية التفكير الإبداعي وتضمن تغطية جميع المواضيع المهمة (أولويات النشاط) بالكامل. عند استخدام العصف الذهني لتحديد المخاطر، تشكل العناصر الأساسية جدول الأعمال والأهداف الرئيسية للاجتماع.

كمثال عملي لهذه الأطروحة، فكر في الموقف التالي.

المقاول العام للبناء يدير مشروع البناء. وفي إطار المشروع، تؤدي المنظمة أيضًا وظائف المستثمر العام. تعمل شركات المقاولات المتخصصة في مجال المقاولات من الباطن والتي اجتازت اختيار المؤهلات بشكل مباشر في تنفيذ أعمال البناء والتركيب.

ويعرض الجدول 4 أهم أولويات النشاط والتي تشكلت نتيجة تحديد العناصر الأساسية للمشروع /1/. ستسمح لنا هذه الأولويات بمواصلة تحديد المخاطر الرئيسية المرتبطة بالمشروع.

الجدول 4. مثال على تحديد أولويات الأنشطة عند إدارة مشروع البناء

العنصر الأساسي	أولويات النشاط
- ضمان تنفيذ المشروع في ظل ظروف خاضعة للرقابة	ربحية المشروع مراقبة عمل المقاولين من الباطن المواعيد النهائية الإلتزام بميزانية المشروع مراقبة الالتزام بمؤشرات التلوث البيئي القياسية ضمان السلامة المهنية
التقليل من خسائر الإنتاج	زيادة السيولة وقيمة الأصول ضمان استقرار أعمال البناء والتركيب (CEM) الامتثال لجزء التكلفة من الميزانية
استمرارية دورة الإنتاج	تقليل الانقطاعات في توريد الموارد المادية والتقنية تقليل وقت توقف المعدات تنفيذ التخطيط التشغيلي لكل مرحلة من أعمال البناء والتركيب التحديث اليومي للتقارير حول تطوير الحجم التراكمي من قبل المقاولين من الباطن
القدرة على التحكم والمساءلة من المقاولين من الباطن	تحليل عقود المقاولة من الباطن المراقبة اليومية لأعمال المقاولين من الباطن الإشراف الفني على أعمال البناء والتركيب
ربحية المشروع	تقليل التكاليف المرتبطة بالتوريدات غير المطابقة تحسين التكاليف الثابتة (غير الإنتاجية). تنفيذ التمويل ضمن الميزانية المعتمدة لهذا المشروع
إدارة شؤون الموظفين	انخفاض معدل دوران الموظفين تطوير المؤهلات المهنية الامتثال للتشريعات المتعلقة بحماية الصحة والسلامة وحماية البيئة للأنشطة الحد من مخاطر الصحة والسلامة والبيئة أثناء البناء
صحة الموظفين وسلامتهم	الأنشطة التي تلبي معايير السلامة والصحة الحد من مخاطر الصحة والسلامة أثناء البناء لا توجد إصابات أو وفيات أو مشاكل صحية طويلة الأمد
بيئة	الأنشطة التي تلبي المعايير البيئية ولا تضر بسلامة السكان المحليين الحد من المخاطر البيئية والمجتمعية أثناء البناء لا توجد انبعاثات في الغلاف الجوي

ويشكل هذا التصنيف للعناصر الرئيسية وأولويات النشاط "الهيكل العظمي" اللازم لمزيد من تحديد المخاطر. تشير قائمة أولويات النشاط الرئيسية إلى المبادئ التوجيهية الرئيسية لتحديد أسباب وعوامل حالات الخطر.

بالإضافة إلى تحديد العناصر والأولويات الرئيسية للنشاط، من الضروري أيضًا صياغة العوامل المحددة الرئيسية بوضوح. هدف الإدارة هو عملية تجارية أو مشروع أو نوع نشاط يخضع لإدارة المخاطر. عند تحديد سياق إدارة المخاطر، من الضروري أولاً تحديد المتطلبات (القيود) الأساسية لموضوع الإدارة كنشاط.

يمكن أن يكون نطاق العوامل المقيدة واسعًا جدًا. على سبيل المثال، يعرض الشكل 14 القيود الرئيسية لمشروع "نموذجي" يتضمن تطوير منتج جديد في مصنع التصنيع.

وترد مواصفات متطلبات المشروع في الجدول رقم 5 /1/.

الشكل 14. مجموعة المتطلبات لمشروع تطوير نوع جديد من المنتجات

الجدول 5. مواصفات متطلبات مشروع تطوير منتج جديد

القيد	توضيح
جودة المشروع	مخرجات المشروع (على سبيل المثال النوع الجديدالمنتجات) يجب أن تستوفي المتطلبات الوظيفية والخصائص التقنية المحددة.
متطلبات الصناعة	يجب أن يفي مخرجات المشروع بمتطلبات الصناعة الإلزامية هذا النوعمنتجات.
	يجب أن تتوافق الموارد المالية اللازمة لتنفيذ هذا المشروع مع جزء التكلفة من الميزانية.
توافر الموارد	يجب تطوير العملية التكنولوجية لإنتاج نوع جديد من المنتجات بحيث يتم استخدام المعدات الصناعية والمعدات التكنولوجية الموجودة فقط في الإنتاج.
الجدوى الاقتصادية	يجب أن يكون المشروع إيجابيا التبرير الاقتصادي، مقاسة بالربحية ونسبة الاسترداد.
	يجب أن يتم الانتهاء من المشروع ضمن الإطار الزمني المحدد.
تمرين	يجب أن يساهم تنفيذ المشروع في نمو الكفاءة المهنية للمنظمة ومهارات الموظفين.
البيئة والسلامة	يجب أن تأخذ الحلول التكنولوجية للمشروع بعين الاعتبار ضرورة منع التلوث البيئي؛ يجب أن تضمن عمليات المشروع مستويات عالية من السلامة المهنية للموظفين.

تعريف المخاطر

يشير تحديد المخاطر إلى الإجراءات التي تهدف إلى تحديد معايير حالة الخطر (ماذا يمكن أن يحدث وأين ومتى وكيف ولماذا؟)

الغرض من تحديد المخاطر هو تجميع قائمة كاملة بالمخاطر التي قد تؤثر على تحقيق أهداف المنظمة في إطار نظام الإدارة المتكامل. يجب أن تكون هذه القائمة كاملة قدر الإمكان، حيث أن المخاطر غير المحددة يمكن أن تشكل خطرا كبيرا على تحقيق الأهداف المحددة، وتتسبب في فقدان السيطرة على عمليات نظام الرصد الدولي وتؤدي إلى فقدان الفرص الواعدة.

يتم عرض علاقة السبب والنتيجة بين المكونات الرئيسية لتحديد المخاطر في الشكل 15 /5/.

تمثل أسباب الخطر مصدر حالة الخطر.

على سبيل المثال، يؤدي عدم استقرار الوضع الاقتصادي في البلاد إلى خلق خطر محتمل للتأخير في سداد مستحقات الشركة.

عوامل الخطر هي الظروف التي تظهر فيها أسباب الخطر، مما يتسبب في ظهور حالات الخطر.

في تطوير المثال السابق، يمكن إثبات أن التأخير في سداد المستحقات حدث بسبب الزيادة غير المنضبطة في التضخم على خلفية بيئة الاقتصاد الكلي غير المستقرة على مستوى الدولة. وفي هذه الحالة، فإن عامل الخطر هو نمو التضخم غير المنضبط.

حالة الخطر هي حدث ناجم عن أسباب وعوامل خطر يمكن أن تؤدي إلى عواقب سلبية أو إيجابية.

يوضح نقص تمويل المنظمة من الشركة المدينة مفهوم حالة المخاطرة.

يحدد نوع الخطر مصدر حالة الخطر. وبعبارة أخرى، فإن نوع الخطر يحدد أي من أصحاب المصلحة هو "البادئ" في حالة الخطر.

في المثال قيد النظر، يكون نوع الخطر خارجيا، حيث أن "البادئ" هو طرف خارجي معني - الشركة المدينة.

تميز طريقة التحديد طريقة الكشف عن حالة الخطر.

يتم التعرف على نقص التمويل من خلال الخدمة المالية والاقتصادية للمنظمة من خلال مراقبة الحساب الجاري والالتزامات التعاقدية بين المنظمة والمدين.

يتم تحديد خصائص حالة الخطر من خلال المعايير الزمنية والهيكلية لحدوث الخطر.

في مثالنا، قد ينشأ نقص التمويل في مرحلة وفاء المدين بالتزاماته.

العواقب هي نتائج حالة الخطر في حالة حدوثها.

يؤدي وضع المخاطر قيد النظر إلى عواقب سلبية على المنظمة، على سبيل المثال، لفشل الخصائص الزمنية (المواعيد النهائية) في تنفيذ عملية تجارية أو مشروع.

الشكل 15. تحديد العلاقة بين مكونات تحديد المخاطر.

يمكن أن يتم تطوير قائمة شاملة للمخاطر كجزء من عملية إدارة المخاطر المنهجية، والتي تبدأ بتوضيح وتحديد سياق إدارة المخاطر (انظر القسم السابق). لضمان فعالية تحديد المخاطر، يوصى بالتعامل مع عملية الأعمال أو المشروع أو النشاط بطريقة متسقة. ويبين الشكل 16 الخوارزمية الأساسية لتطوير مثل هذا الإجراء. هذه الخوارزمية عبارة عن سلسلة من الأسئلة المتسلسلة. تتيح لك الإجابات عليها تطوير إجراء فعال لتحديد المخاطر. يعتمد مستوى تفاصيل الأسئلة على حالة عملية إدارة المخاطر في سياق الأنشطة التي تنطبق عليها.

يعد تحديد المخاطر أحد العناصر الأساسية والأساسية لإدارة المخاطر. عند تحديد المخاطر فإن العامل المحدد هو جودة المعلومات المستخدمة /5/. يتم تحديد جودة المعلومات من خلال المعلمات الرئيسية التالية:

• مصداقية؛
• الموضوعية.
• توقيت؛
• ملاءمة؛
• اكتمال التغطية.

• إجراء مشاورات مع مجموعات من المتخصصين ذوي الخبرة في تنفيذ الأنشطة التي يتم من خلالها تنفيذ إدارة المخاطر؛
• خبرة المنافسين والأطراف الثالثة الأخرى؛
• تحليل SWOT ونتائج أبحاث التسويق؛
• تقارير عن الأحداث المؤمن عليها.
• نتائج عمليات التدقيق الداخلي والخارجي.
• نتائج عمليات التفتيش على التكنولوجيا لتنفيذ العمليات التجارية؛
• سجلات الأحداث الماضية وقواعد بيانات الحوادث وتحليلات المشكلات وقوائم المخاطر السابقة (إن وجدت).

عند تحديد المخاطر، من الضروري أيضًا اتخاذ قرار بشأن نظام تصنيفها. إن تصنيف المخاطر يجعل من الممكن تقسيمها إلى مجموعات متجانسة، مما يجعل من الممكن تنظيم المخاطر. ترجع الحاجة إلى التصنيف إلى حقيقة أن السبب الرئيسي لظهور حالة المخاطرة هو عدم اليقين في بيئة الأعمال - الداخلية والخارجية.

يمكن تصنيف المخاطر حسب علامات مختلفة. في الوقت نفسه، من الضروري أن نسعى جاهدين ليس لإدراج جميع أنواع المخاطر، ولكن لإنشاء مخطط أساسي معين من شأنه أن يجعل من الممكن عدم تفويت أي منها. يعرض هذا المنشور تصنيف المخاطر حسب نوع النشاط التجاري:

• التصنيع (إنتاج السلع والخدمات)؛
• تجاري (بيع السلع والخدمات)؛
• المالية (إدارة التدفق المالي).

الشكل 16. الخوارزمية الأساسية لتطوير إجراء تحديد المخاطر

تصنيف مخاطر الأنشطة التجارية والمالية للمؤسسة

وبالنسبة لهذه الأنواع من الأنشطة التجارية، فإن الأكثر شيوعًا والأكثر استخدامًا هو نظام تصنيف المخاطر المقترح في /3/. أساسها هو تقسيم جميع المخاطر وفقا لتجانس العواقب الناجمة عن حدوث حالة المخاطر (الشكل 17): المخاطر البحتة (غير المالية)، والمضاربة (المالية)، والمختلطة (التجارية).

الشكل 17. التصنيف العام للمخاطر في أنشطة الهياكل التجارية والمالية

ترتبط المخاطر البحتة (غير المالية) بحدوث مواقف خطر لا تنشأ بشكل مباشر في عمليات التدفقات المالية، ولكن لها تأثير كبير عليها. ويمكن تقسيم المخاطر البحتة إلى الأنواع التالية (الشكل 18):

طبيعي؛

سياسي؛

اجتماعي؛

ينقل.

الشكل 18. تصنيف المخاطر البحتة (غير المالية).

المخاطر الطبيعية هي المخاطر المرتبطة بظهور القوى الطبيعية.

ترتبط المخاطر السياسية بالوضع السياسي في البلاد وأنشطة الدولة. تنشأ المخاطر السياسية عندما تنتهك شروط عملية الإنتاج والتجارة لأسباب لا تعتمد بشكل مباشر على المؤسسة.

المخاطر السياسية /3/:

عدم القدرة على ممارسة الأنشطة التجارية بسبب العمليات العسكرية، وتفاقم الوضع السياسي الداخلي في البلاد، والتأميم، ومصادرة السلع والمؤسسات، وفرض الحظر بسبب رفض الحكومة الجديدة الوفاء بالالتزامات التي تعهدت بها الأسلاف ، إلخ.

إدخال تأجيل (وقف) للمدفوعات الخارجية لفترة معينة بسبب حدوث ظروف طارئة (الحرب، وما إلى ذلك)؛

حظر أو تقييد تحويل العملة الوطنية إلى عملة الدفع. وفي هذه الحالة، يمكن الوفاء بالالتزامات تجاه المصدرين بالعملة الوطنية، والتي لها نطاق تطبيق محدود.

تشمل المخاطر السياسية أيضًا المخاطر الضريبية - احتمال حدوث تغيير غير موات (بالنسبة لمؤسسة تجارية وصناعية) في التشريع الضريبي - المخاطر الضريبية شائعة جدًا ولها تأثير كبير (سلبي في كثير من الأحيان) على النتائج الأنشطة الماليةالمنظمات.

المخاطر الاجتماعية - المخاطر المرتبطة بعدم استقرار الوضع الاجتماعي في الدولة؛ قد يكون سبب عدم الاستقرار أنشطة اجتماعية و المنظمات العامة(مثال على ذلك الإضرابات في المؤسسات التي بدأتها النقابات العمالية).

مخاطر النقل هي المخاطر المرتبطة بنقل البضائع عبر وسائل النقل المختلفة.

الشكل 19. تصنيف المخاطر الضريبية

المضاربة (المخاطر المالية)— المخاطر التي تميز الخسائر (انخفاض الربح والدخل وانخفاض الرسملة وما إلى ذلك) في حالة عدم اليقين بشأن ظروف النشاط المالي للمؤسسة /1.3/. وتنقسم المخاطر المالية إلى نوعين رئيسيين (الشكل 20).

الشكل 20. تصنيف المخاطر المالية

وبدورها تنقسم المخاطر المرتبطة بالقوة الشرائية للنقود إلى الأنواع التالية (الشكل 21).

الشكل 21. تصنيف المخاطر المرتبطة بالقوة الشرائية للنقود

يتم تحديد مخاطر التضخم من خلال إمكانية انخفاض القيمة الحقيقية لرأس المال، معبرًا عنها في شكل أصول نقدية، وكذلك الدخل والأرباح المتوقعة بسبب ارتفاع التضخم.

تعمل مخاطر التضخم في اتجاهين:

ترتفع أسعار المواد الخام والمكونات المستخدمة في الإنتاج بشكل أسرع من المنتجات النهائية؛

ترتفع أسعار المنتجات النهائية للمؤسسة بشكل أسرع من أسعار المنافسين لأنواع مماثلة من المنتجات.

الخطر الانكماشي هو خطر أنه مع زيادة الانكماش، ينخفض ​​مستوى الأسعار، وتتدهور الظروف الاقتصادية للأعمال، وينخفض ​​الدخل.

مخاطر العملة هي خطر خسائر صرف العملات الأجنبية نتيجة للتغيرات في سعر صرف سعر الصرف الأجنبي فيما يتعلق بعملة الدفع في الفترة بين توقيع اتفاقية التجارة الخارجية أو الائتمان والدفع بموجبها. تعتمد مخاطر العملة على التغيرات في القيمة الحقيقية للالتزام النقدي خلال فترة محددة. على سبيل المثال، يتكبد المصدر خسائر عندما ينخفض ​​سعر صرف عملة السعر بالنسبة إلى عملة الدفع، لأنه سيحصل على قيمة حقيقية أقل فيما يتعلق بعملة الدفع. وفي الوقت نفسه، تستفيد المنظمة الدافعة من انخفاض قيمة العملة، حيث أن التكلفة المدفوعة بعملة المصدر أقل من التكلفة بعملة الدفع. وبالتالي فإن التقلبات في أسعار الصرف تؤدي إلى نتائج سلبية وإيجابية على حد سواء، وذلك حسب خصوصيات موضوع الإدارة في إدارة المخاطر.

مخاطر السيولة هي المخاطر المرتبطة بالخسائر عند بيع الأوراق المالية أو السلع الأخرى بسبب التغيرات في تقييم جودتها وقيمتها الاستهلاكية.

تعبر مخاطر الاستثمار (المخاطر المرتبطة باستثمار رأس المال) عن احتمال حدوث خسائر مالية غير متوقعة في عملية النشاط الاستثماري للمؤسسة /3/. ومن ثم فإن مخاطر الاستثمار ترتبط بالخسارة المحتملة لرأس مال المنشأة، وهي تمثل مجموعة من أخطر المخاطر في
أنشطة الهياكل التجارية والمالية. تشمل مخاطر الاستثمار الأنواع التالية (الشكل 12):

الأرباح الضائعة

انخفاض في الربحية.

خسائر مالية مباشرة

الشكل 22. تصنيف مخاطر الاستثمار

مخاطر خسارة الأرباح هي مخاطر الأضرار المالية غير المباشرة (وبعبارة أخرى، مخاطر خسارة الأرباح) بسبب عدم القيام بأي إجراء (التأمين، الاستثمار، الخ).

قد ينشأ خطر انخفاض الربحية نتيجة لانخفاض مقدار الفوائد والأرباح على الودائع والقروض، وكذلك على استثمارات المحفظة (الشكل 23).

الشكل 23. تصنيف مخاطر انخفاض الربحية.

ترتبط استثمارات المحفظة بتكوين محفظة استثمارية وتمثل الاستحواذ على الأوراق المالية للأصول الأخرى. يأتي مصطلح "المحفظة" من الكلمة الإيطالية "المحفظة" - وهي مجموعة من الأوراق المالية التي يمتلكها المستثمر.

تمثل مخاطر الفائدة مخاطر خسارة المؤسسات الائتمانية والمالية لأموالها نتيجة التجاوز اسعار الفائدة، يدفعونها على الأموال التي تم جمعها مقارنة بمعدلات القروض المقدمة. وتشمل مخاطر الفائدة أيضًا مخاطر خسائر الاستثمار بسبب التغيرات في أرباح الأسهم، ومخاطر أسعار الفائدة في سوق السندات والأوراق المالية الأخرى.

مخاطر الائتمان هي المخاطر المتمثلة في عدم قيام المقترض بدفع أصل المبلغ والفائدة المستحقة للمقرض.

الشكل 24. تصنيف مخاطر الخسائر المالية المباشرة

تنقسم مخاطر الخسائر المالية المباشرة إلى الأنواع الرئيسية التالية (الشكل 24):

مخاطر الصرف؛

المخاطر الانتقائية؛

خطر الإفلاس.

المخاطر المسبقة؛

مخاطر دوران.

تمثل مخاطر الصرف خطر الخسائر الناجمة عن معاملات الصرف. وتشمل هذه المخاطر مخاطر عدم السداد على المعاملات التجارية، ومخاطر عدم سداد عمولات شركات الوساطة وغيرها.

المخاطر الانتقائية هي مجموعة من المخاطر الناجمة عن الاختيار الخاطئ لأنواع الاستثمارات الرأسمالية أو الأوراق المالية للاستثمار.

يمثل خطر الإفلاس خطر (نتيجة الاختيار الخاطئ لنوع استثمار رأس المال) لخسارة كاملة لرجل الأعمال لأمواله الخاصة وعدم قدرته على سداد التزاماته.

تنشأ المخاطر المسبقة عند إبرام أي عقد إذا كان ينص على قيام العميل بالدفع مقابل المنتج بعد إنتاجه. يتجلى جوهر المخاطر المسبقة إذا تكبدت الشركة (البائع، الجهة المسؤولة عن المخاطر) تكاليف معينة أثناء إنتاج (أو شراء) البضائع، والتي لم يتم تعويضها بأي شكل من الأشكال في وقت الإنتاج (أو الشراء). عندما لا يكون لدى الشركة معدل دوران ثابت بشكل فعال، فإنها تتحمل دائمًا مخاطر مسبقة، والتي يتم التعبير عنها في تكوين مخزون المستودعات من البضائع غير المباعة.

تتضمن مخاطر الدوران احتمال حدوث نقص في الموارد المالية خلال فترة الدوران المنتظم. وبعبارة أخرى، عند معدل ثابت لمبيعات المنتجات، قد تواجه المؤسسة معدل دوران الموارد المالية بمعدلات مختلفة.

تمثل المخاطر التجارية خطر الخسائر (الخسائر) في عملية القيام بالأنشطة المالية والاقتصادية /3/. وتنقسم المخاطر التجارية إلى الأنواع التالية (الشكل 25):

ملكية؛

إنتاج؛

تجارة؛

الاجتماعية والبيئية.

أمن المعلومات.

الشكل 25. تصنيف المخاطر التجارية

مخاطر الممتلكات - خطر فقدان الممتلكات بسبب السرقة والتخريب والإهمال وفشل الأنظمة التكنولوجية وما إلى ذلك.

مخاطر الإنتاج - الخسائر المحتملة من التوقف أو الفشل العملية التكنولوجيةفي الإنتاج بسبب تأثير عوامل مختلفة، وقبل كل شيء، الخسارة أو الضرر لرأس المال الثابت والعامل (المعدات، المواد الخام، النقل، إلخ)، بالإضافة إلى المخاطر المرتبطة بإدخال تقنيات جديدة في الإنتاج. يتم عرض تصنيف أنواع مخاطر الإنتاج في القسم التالي.

المخاطر التجارية - الخسائر الناجمة عن تأخر الدفعات، ورفض الدفع أثناء النقل و/أو التسليم القصير للبضائع، وما إلى ذلك.

المخاطر الاجتماعية والبيئية - إمكانية دفع الغرامات والتعويضات، وكذلك إمكانية تدهور سمعة المؤسسة بسبب التلوث البيئي؛ وكذلك المخاطر التي يتعرض لها موظفو المؤسسة نتيجة لأنشطتها الإنتاجية.

مخاطر أمن المعلومات هي خطر التسرب غير المصرح به للمعلومات السرية حول الإنتاج والأنشطة المالية للمؤسسة، مما قد يؤدي إلى خسائر مالية.

تصنيف مخاطر الأنشطة الإنتاجية للمؤسسة

بالنسبة للأنشطة الإنتاجية للمؤسسة، فإن الأكثر شيوعًا والأكثر استخدامًا هو تصنيف المخاطر المقترح في /3/. ويتضمن هذا التصنيف تقسيم المخاطر إلى المجموعات الرئيسية التالية:

إنتاج؛

شؤون الموظفين؛

في مجال التداول؛

في مجال الإدارة.

تتكون مخاطر الإنتاج من مخاطر أنشطة الإنتاج الأولية والمساعدة والداعمة.

ترجع مخاطر الأنشطة الإنتاجية الرئيسية إلى:

انتهاكات الانضباط التكنولوجي.

الحوادث والحرائق والكوارث وما إلى ذلك؛

إيقاف تشغيل المعدات بشكل غير مجدول وانقطاع الدورة التكنولوجية للمؤسسة.

ويترتب على هذه المخاطر خسارة الأرباح وحدوث خسائر مباشرة.

أمثلة على مخاطر أنشطة الإنتاج المساعدة:

انقطاع التيار الكهربائي؛

تمديد المواعيد النهائية صيانةوإصلاح معدات الإنتاج؛

أعطال وحوادث أنظمة الإنتاج المساعدة.

نتيجة هذه المخاطر هو انخفاض حجم الإنتاج.

مخاطر دعم الأنشطة الإنتاجية:

الفشل في تشغيل الخدمات التي تضمن التشغيل المتواصل للإنتاج الرئيسي والمساعدة (على سبيل المثال، التخزين والنقل)؛

الفشل في تشغيل نظم المعلومات، الخ.

نتيجة هذه المخاطر هي تدهور الوضع الاقتصادي للمؤسسة.

تنشأ مخاطر الموظفين في عملية إدارة الموارد البشرية في مراحل التوظيف والإعداد والتدريب والتحفيز لموظفي المؤسسة. نتيجة مخاطر الموظفين هي انخفاض القدرة التنافسية للمؤسسة بسبب نقص الموظفين المؤهلين على مختلف مستويات الإدارة.

ترجع المخاطر في مجال التداول إلى:

انتهاك مواعيد تسليم المواد الخام والمكونات من قبل الموردين والمؤسسات الشريكة؛

رفض المستهلكين دفع ثمن المنتجات المطلوبة؛

إفلاس الشركاء التجاريين للمنظمة.

تنقسم المخاطر الإدارية إلى مجموعتين:

1) على مستوى اتخاذ القرار الاستراتيجي:

الاختيار الخاطئ للأهداف التنظيمية؛

تقييم غير صحيح للإمكانات الاستراتيجية للمؤسسة؛

توقعات خاطئة لتطور الوضع الاقتصادي العام في الولاية؛

المبالغة في تقدير قدرات موارد الشركة، وما إلى ذلك.

2) على مستوى اتخاذ القرارات التكتيكية:

تشويه أو فقدان جزئي للمعلومات المفيدة أثناء الانتقال من تخطيط استراتيجيإلى التكتيكية.

- عدم الاتساق بين القرارات التكتيكية والقرارات الاستراتيجية.

ويبين الشكل 16 تصنيف المخاطر للأنشطة الإنتاجية للمؤسسة.

وتتم مناقشة الطرق والأدوات والتكنولوجيا لتحديد المخاطر بالتفصيل في /1، 2، 4/.

الشكل 26. مخطط تصنيف مخاطر الأنشطة الإنتاجية للمؤسسة

الأدب

1. دليل إدارة المخاطر / D. A. Martsynkovsky, A. V. فلاديميرتسيف, O. A. Martsynkovsky; جمعية التصديق "السجل الروسي". سانت بطرسبرغ: بيريستا، 2007.

2. المعيار المشترك لأستراليا ونيوزيلندا AS/NZS 4360:2004 "إدارة المخاطر".

3. ستوباكوف V. S.، توكارينكو G. S. إدارة المخاطر. م: المالية والإحصاء، 2005.

4. هب 436:2004. دليل إدارة المخاطر. كتيب AS/NZS 4360:2004. — تم النشر بالاشتراك مع شركة Standard Australia International Ltd. والمعايير النيوزيلندية، 2004.

5. دليل تكامل أنظمة الإدارة / D. A. Martsynkovsky، A. V. فلاديميرتسيف، O. A. Martsynkovsky؛ جمعية التصديق "السجل الروسي". سانت بطرسبرغ: بيريستا، 2008.